老师，我们公司10月份留底是20000,这个进项是500，销项是3000；综合下来留底17500；期末需要做结转应交增值税的分录吗？分录怎么做，是借：应交税税费-应交增值税-销项税3000 贷：应交税费-应交增值税-进项税 500 差额贷：应交税费-待抵扣进项税 这样对吗？

郭老师 解答

2024-12-05 15:04

你看一下你的留底之前是不是在转出未交增值税，如果不是的话，在哪个科目？

阿宝 追问

2024-12-05 15:05

我不太理解，这个算结转的分录对吗？

郭老师 解答

2024-12-05 15:12

就是把进项销项分别结转到转出未交增值税里面。我上面给你写的是结转的。

阿宝 追问

2024-12-05 15:15

9月和10月份我们只有进项没有销项，我没做结转的分录；11月有了销项但总的进项还是大于销项，我就不太理解了

郭老师 解答

2024-12-05 15:17

现在补上


进项销项结转到转出未交增值税。这个理解不了吗？



就把之前的在借方的放到贷方去，在贷方的放到借方去，然后差额放到转出未交增值税。

郭老师 解答

2024-12-05 15:17

当时进项发生额放到借方，那你结转的时候是不是在贷方？看我上面的分录，好好理解一下。

阿宝 追问

2024-12-05 15:26

如果进项大于销项我不做结转，直到销项大于进项的时候再做分录，这样可以吗？

郭老师 解答

2024-12-05 15:29

可以的，可以不用做的