你好 我们是小微企业，开出去1%的发票，主营业务收入我按价税合计算还是金额，收到的发票成本是9%的普票，我按金额记主营业务成本还是价税合计计成本

simple 追问

2024-12-05 11:07

规定吗？那那部分增值税的账务要怎么处理呢

宋生老师 解答

2024-12-05 11:10

你好，借，应收账款。贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。

simple 追问

2024-12-05 11:12

那部分不需要交税的应交税费后面得结转吗，挂在账上不会就一直显示要去交税吗？怎么写分录

宋生老师 解答

2024-12-05 11:13

你好，是的，这个是记录到营业外收入税收界面。

宋生老师 解答

2024-12-05 11:13

这个是记录到借应交税费，应交增值税嗯，贷营业外收入税收减免

simple 追问

2024-12-05 11:16

这个是到月底处理还是年底处理

宋生老师 解答

2024-12-05 11:17

你好，这个月底处理或者季度末处理。