我们合作社在贵州银行开了个专户在农村信用社又开了个专户，我把从贵州银行转过来的钱做借银行存款，贷实收资本，然后我们贵州银行还有1千多在里面，我现在把贵州银行专户做出来，怎么改正

零@点 追问

2018-05-29 08:01

嗯嗯，应该说公司把钱转到我们贵州银行专户我们再去转到农村信用社专户

邹老师 解答

2018-05-29 08:02

你好，公司把钱转到贵州银行属于你单位收入还是收到股东投资？

零@点 追问

2018-05-29 08:11

是公司投资给我们的款项做刺梨项目的

邹老师 解答

2018-05-29 08:11

你好，收到公司款项  借；银行存款——贵州银行   贷；实收资本 
从贵州银行转到农信社 借；银行存款——农信社   贷；银行存款——贵州银行

零@点 追问

2018-05-29 08:12

嗯嗯，好的

邹老师 解答

2018-05-29 08:13

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

零@点 追问

2018-05-29 11:07

老师，上个月理事长去贵州银行转账过来农村信用社专户的手续费被我计入财务费用，贷库存现金了，实际应该是银行存款的，这个月我更改可以一笔做了吗？借库存现金30，贷银行存款30

邹老师 解答

2018-05-29 11:11

你好，可以的，是做这个调整分录

零@点 追问

2018-05-29 11:34

老师如果是去年购买支票时多记了5元，实际发生70，已经结账怎么改呢？

零@点 追问

2018-05-29 11:35

当时是用现金支付的，借财务费用贷库存现金，然后结转到本年利润再结转到利润分配里了

邹老师 解答

2018-05-29 11:35

借；库存现金   贷；以前年度损益调整 5 
借； 以前年度损益调整 5  贷；利润分配——未分配利润

零@点 追问

2018-05-29 11:36

嗯嗯，好的

邹老师 解答

2018-05-29 11:36

祝你学习愉快，工作顺利！

零@点 追问

2018-05-29 12:15

老师，理事长开出转账支票，存根联丢失了怎么做账

邹老师 解答

2018-05-29 12:16

你好，你可以去银行打印付款回单 
借；应付账款等科目  贷；银行存款

零@点 追问

2018-05-29 15:07

老师，现金多了29.6查不出来怎么办？我已经全部检查过了没有少记的

邹老师 解答

2018-05-29 15:08

你好，你可以做盘盈处理 
借；库存现金   贷；待处理财产损益 
借；待处理财产损益  贷；营业外收入

零@点 追问

2018-05-29 15:12

但是实际他们手里现金我都没点过，都是理事长侄女在管理，问她就说差不多，我现在要调账，因为开始是用一个公用账户的，后来开了专户，我要全部算出来，把每个项目的资金剩余的转入专用账户，可是我用每个项目收到的资金减去支出去的费用后剩余的和我的现金不等就多了29.6

零@点 追问

2018-05-29 15:13

我把三个项目的资金调平后这个多余的29.6不管它可以吗

邹老师 解答

2018-05-29 15:16

你好，每天都需要核对，而不能差不多的，需要准确数据金额，及时发现差额产生原因的

零@点 追问

2018-05-29 15:18

主要是我是接他们来做，以前没有账册都是我慢慢根据他们提供的发票和支出的单据来补做去年的账，从来就不核对现金的

邹老师 解答

2018-05-29 15:19

你好，必须按天核对账面现金与实际现金金额的

零@点 追问

2018-05-29 15:20

现在我就是把以前账做平了就要和他们对现金了

邹老师 解答

2018-05-29 15:20

你好，是的，每天做完账需要与出纳核对资金余额的

零@点 追问

2018-05-29 15:22

嗯嗯，不过我只是帮他们代账，一个月做一次

邹老师 解答

2018-05-29 15:23

你好，如果是代理记账，就不存在核对现金金额 
因为外账的现金无法做到与内帐现金一致的

零@点 追问

2018-05-29 15:32

那老师，我做出来的的现金剩余34570.38，去他业务退回现金200元，精品水果除去费用应该剩余456724.28元，现在专户只有375951.91元，刺梨项目除去费用应该剩余416531.41元，现在银行存款上有447501.07元，石榴项目除去费用剩余123613.1元，银行账户上有138305.89元，公用账户上剩余734.14元，我把多余的填到精品水果账户上，现金出去200还有29.6元

邹老师 解答

2018-05-29 15:33

你好，你想问的问题具体是？

零@点 追问

2018-05-29 15:33

我想问这29.6要不要管？

邹老师 解答

2018-05-29 15:37

你好，外账不需要管这个差异的

零@点 追问

2018-05-30 07:43

老师，我们合作社又改方案了，以前是公司投资资金在里面由合作社去支付相关劳务费和土地流转费，现在又加了一个丁方，也就是合作社成员自己去管护，比如拨10000下来，合作社抽100块，其余的直接从账上划拨给管护人员，这样我怎么做账啊？

邹老师 解答

2018-05-30 08:21

你好，你公司还是按10000做投资处理，合作社100作为收入核算，9900作为往来科目 核算

零@点 追问

2018-05-30 08:30

做投资处理，借银行存款，贷实收资本10000，收入核算借其他业务收入，100贷什么呢？往来核算又怎么写分录？

邹老师 解答

2018-05-30 08:31

你好，站在公司角度  借；长期股权投资   贷；银行存款  
站在合作社角度 借；银行存款   贷；其他业务收入100  其他应付款9900

零@点 追问

2018-05-30 08:33

好的，那我这个问题要怎么解决呢？

邹老师 解答

2018-05-30 08:36

你好 
收到水费 借；其他应收款  贷；主营业务收入 应交税费 
发生的费用用报销的方式去财政所报销  借；管理费用等科目  贷；其他应收款 
然后再划拨给我们   借；银行存款   贷；其他应收款

零@点 追问

2018-05-30 08:38

那就没有成本了？

邹老师 解答

2018-05-30 08:39

你好，发生的水费处理支出计入成本  
比如把湖泊的水经过净化所发生的支出

零@点 追问

2018-05-30 09:39

只有维修水管，电路些，其他净化这些不属于我们管理的，所以这个就不应该算是我们的收入了吧老师

邹老师 解答

2018-05-30 09:45

你好，水务公司水费就是单位的收入的

零@点 追问

2018-05-30 09:45

嗯，那我能把修水管这些计入成本吗？因为没有成本

邹老师 解答

2018-05-30 09:47

你好，可以计入水务公司的成本核算

零@点 追问

2018-05-30 09:52

老师是去年5月份开始产生相关支出，9月份办理营业执照，我做账是按9月份开始做还是5月份

邹老师 解答

2018-05-30 09:53

你好，需要从9月份开始，把5月份发生的 支出计入9月份核算

零@点 追问

2018-05-30 09:55

老师做一张汇总原始凭证报销单，把5月份到9月份的汇总做到9月份可以吗？还有相关支出计入生产成本，那怎么计算这个成本金额？

邹老师 解答

2018-05-30 09:56

你好，可以的 
就是根据这些单据发生金额计入

零@点 追问

2018-05-30 10:00

先计入生产成本，在转入主营业务成本是吧？

邹老师 解答

2018-05-30 10:01

你好，可以直接在发生的 时候计入主营业务成本

零@点 追问

2018-05-30 10:04

所有都计入主营业务成本吗？比如购买税控盘，打印机，交的电费，这些应该计入管理费用，固定资产的

邹老师 解答

2018-05-30 10:05

你好，与取得收入有关的支出计入成本 
如购买税控盘，打印机计入管理费用核算的

零@点 追问

2018-05-30 10:12

老师这个水利服务有限公司，收入就是收到的水费，支出就是维修水管，交电费及购买税控盘和打印机，这个成本就用购买水管和维修水管做成本了吗？其他计入相应费用

邹老师 解答

2018-05-30 10:12

你好，是的，是这样处理

零@点 追问

2018-05-30 10:14

购买了两个启动柜单价700计入主营业务成本还是固定资产

邹老师 解答

2018-05-30 10:16

你好，启动柜是办公还是用来取得水费收入的

零@点 追问

2018-05-30 10:17

用来抽水的

邹老师 解答

2018-05-30 10:17

你好，计入成本核算