我们是PPP项目公司，给员工租的宿舍，房租是不是先进待摊费用，然后每月推销进管理费用

古风之悦 追问

2018-05-29 10:19

老师，员工宿舍租金上月就发生了，对方发票上月已经开了我做进了待摊费用，然后当月分摊是我计入了管理费用-租赁费，这样做是不是不对。

徐阿富老师 解答

2018-05-29 10:23

你好，1，看看租赁时间是从哪个月开始的，如果之前就开始了，要把之前几个月也分摊掉。2、职工宿舍租金应该计入管理费用-福利费科目里，3、如果要向职工收回的，那么就不做在管理费用，而要做其他应收款科目。

古风之悦 追问

2018-05-29 10:35

老师，租赁时间是4月份开始，4月当月我分摊了，但是我计入了管理费用-租赁费里，要不要管理费用二级科目调过来。

徐阿富老师 解答

2018-05-29 10:38

恩，如果4月已经结账，可以做个调整分录，借：管理费用-福利费  借管理费用-租赁费（红字）

古风之悦 追问

2018-05-29 10:44

老师，五月的凭证还没开始做，可不可以把4月账务反结账后改过来再重新结账

古风之悦 追问

2018-05-29 10:45

5月我就不做调整分录了

徐阿富老师 解答

2018-05-29 10:46

你好，可以的。反结账再修改再重新结账。

古风之悦 追问

2018-05-29 10:50

老师，这月推销员工宿舍租金是不是要做一个待摊费用推销明细表附在凭证后面，因为租金发票已经在上月凭证里装订了

徐阿富老师 解答

2018-05-29 10:52

你好，对的，搞个附表，摊销时间，总金额，每月摊销金额，这样。