我是建安企业，一般计税，在异地工程所在地预交2%,

邹老师 解答

2018-05-28 17:05

你好，你想问的问题具体是？

微笑的大船 追问

2018-05-28 17:11

例如：总合同金额是1000元，我公司分包出去300元，施工队在工程所在地预交2% ，交纳税金300/1.11*0.02=5.41元，我公司拿着对方的完税证明交纳700/1.11*0.02=12.61元，现在这个帐务处理我该如何做

邹老师 解答

2018-05-28 17:12

借；银行存款等科目   贷主营业务收入 应交税费 
借；主营业务成本  应交税税费    贷；银行存款等科目

微笑的大船 追问

2018-05-28 17:15

我取得施工队的完税证明，差额这块，我如何做帐？

邹老师 解答

2018-05-28 17:16

你好，就是根据收入，成本做上面的分录 
差额部分做纳税处理