我去年第四季度要交企业所得税，但是我忘记计提了，只到今年1月份才计提，但是税金已经交了

邹老师 解答

2018-05-28 15:47

你好，你想问的问题具体是？

A会计学堂-孙老师 追问

2018-05-28 16:18

我想问的问题是：去年第四季度未计提的企业所得税，到今年1月份的账务怎么处理

邹老师 解答

2018-05-28 16:18

借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
你好，补做这个计提分录

A会计学堂-孙老师 追问

2018-05-28 16:20

借：利润分配-未分配利润 
    贷：应交税金-所得税 
 
借：应交税金-所得税 
    贷：银行存款 
请问这样子做对吗？

邹老师 解答

2018-05-28 16:20

你好，你单位没有以前年度损益科目，而直接用利润分配-未分配利润科目代替？

A会计学堂-孙老师 追问

2018-05-28 16:28

您是说要这样做吗？

邹老师 解答

2018-05-28 16:29

你好，是的，完整分录是这样

A会计学堂-孙老师 追问

2018-05-28 17:12

那我是要按完整的分录一步步做是吗

邹老师 解答

2018-05-28 17:13

你好，是的，需要分3个步骤处理的