- 送心意
羊小羊老师
职称: 初级会计师,中级会计师
2024-11-30 12:17
同学你好,利润表报表项目有时不等于科目余额表发生额,主要有以下原因:
核算原则不同:利润表按权责发生制编制,反映期间经营成果。科目余额表基于账户记录,如预收款在科目余额表有记录,但不符合收入确认条件时,不会计入利润表营业收入。
费用处理差异:利润表费用项目常是分摊后的结果。像房租先在科目余额表 “预付账款” 记录,再分摊到利润表管理费用中,与 “预付账款” 最初发生额不同;固定资产折旧同理。
特殊业务因素:如资产减值损失,计提减值准备时在利润表确认,在科目余额表是 “存货跌价准备” 等科目贷方增加,和资产科目发生额无直接关联。
非经常性损益影响:非经常性损益单独列示在利润表,像政府补助先在科目余额表 “递延收益” 记录,再按条件分摊到利润表,导致时间和金额上有差异。
相关问题讨论

净利润等于科目余额表中本年利润的余额
2019-06-23 20:36:41

是的
2017-05-04 11:30:52

营业利润=营业收4102入-营业成本-营业税金及1653附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失%2B公允价值变动收益(-公允价值变动损失)%2B投资收益(-投资损失)
其中:
营业收入是指企业经营业务所确认的收入总额,包括主营业务收入和其他业务收入。
营业成本是指企业经营业务所发生的实际成本总额,包括主营业务成本和其他业务成本。
资产减值损失是指企业计提各项资产减值准备所形成的损失。
公允价值变动收益(或损失)是指企业交易性金融资产等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得(或损失)。
投资收益(或损失)是指企业以各种方式对外投资所取得的收益(或发生的损失)。
2020-07-10 19:15:15

同学你好,你没有科目余额表,你怎么可能进行三月份的初始化?比如说应收账款这个科目,应收账款科目下面是有很多往来的,你往来都不录进去,你的应收账款只知道总数有什么用呢?
2022-05-22 19:46:49

你好!查找原因,如果帐没有问题调表就可以
2018-05-22 17:27:44
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