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罗老师

职称： 中级会计师,税务师

2018-05-28 11:40

递延所得税资产在汇算清缴中已经体现（如固定资产折旧税会计差异（会计折旧3年，税法折旧5年）

罗老师 解答

2018-05-28 11:41

递延所得税资产在汇算时不需要单独填报，属于税会差异部分已经在纳税调整项目中调增了

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您好！不是的，递延所得税资产与递延所得税负债在产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异时就应该确认，在资产负值表日应当对相关情况进行复核，该调整的还需要进行调整。
2019-05-08 17:37:20
我把资产减值损失调增了，但是做了分录借：递延所得税资产 贷：所得税费用
2019-04-22 11:30:34
借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整（代替所得税费用科目） 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 这个是不确认递延所得税资产的。
2019-07-22 15:42:04
递延所得税资产在汇算清缴中已经体现（如固定资产折旧税会计差异（会计折旧3年，税法折旧5年）
2018-05-28 11:40:25
你好； 你是因为什么业务发生的  
2023-04-04 16:55:34
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