17年的现金日记账和银行存款日记账只登记了几页，必须要换账本吗？

零@点 追问

2018-05-28 10:47

嗯嗯，老师像我开设专户的银行存款日记账只登记了一页也要换吗？

邹老师 解答

2018-05-28 10:55

你好，是的，新的一年就需要启用一套新账簿的

零@点 追问

2018-05-28 10:56

好的，谢谢老师，我是补去年的账………

邹老师 解答

2018-05-28 11:03

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

零@点 追问

2018-05-28 11:06

老师，我们合作社收到一笔工程款，然后理事长又从这笔款里提出20000借来做危房改造款，危房改造工程是包给别人的，完工后退回1000，又在这1000里拿了800给村活动室，手里现金只有200

邹老师 解答

2018-05-28 11:08

你好，你想问的 问题具体是？

零@点 追问

2018-05-28 11:09

老师，我提现的时候，借其他应收款2万，贷银行存款2万，然后做一笔借，库存现金 
贷，其他应收款，支付的时候借其他应付款2万，贷库存现金，，退回借库存现金200，其他应付款800贷其他应付款1000对吗

邹老师 解答

2018-05-28 11:18

你好，提现借方应当是库存现金，而不是其他应收款的

零@点 追问

2018-05-28 11:52

那后面分录对吗

邹老师 解答

2018-05-28 12:49

你好，收到一笔工程款  借；银行存款   贷；相关科目   
理事长又从这笔款里提出20000借来做危房改造款  借；其他应收款   贷；银行存款 
退回1000  借；库存现金等科目  相关科目  贷；其他应收款  20000 
又在这1000里拿了800给村活动室 借；管理费用等科目   贷；库存现金800

零@点 追问

2018-05-28 12:50

那我做的是对啊，理事长是先提现再给承包工

零@点 追问

2018-05-28 12:51

用了后算账还退回1000

邹老师 解答

2018-05-28 12:51

你好，我意思是这个不能视为提现，提现是把资金提到出纳放在公司保险柜 
你这个是个人借款

零@点 追问

2018-05-28 12:53

嗯嗯，那就不存在库存现金是吧

邹老师 解答

2018-05-28 12:55

你好，是的，不存在库存现金，需要按其他应收款处理的

零@点 追问

2018-05-28 14:26

老师，提出现金购买水泵，借现金增加贷银行存款，然后去报账款下来借银行存款贷其他应付款对吗

零@点 追问

2018-05-28 14:27

这笔钱也是只走账上过

邹老师 解答

2018-05-28 14:28

你好，报账 应当是 借；管理费用等科目  贷；库存现金  才是的

零@点 追问

2018-05-28 14:32

那就是说我们先用账户上的钱购买这个机器，借库存现金，贷银行存款，然后收到机器怎么做账？这个机器不属于我们啊，老师我可不可以按照上次你教我的用其他应付款做账，提现就是上面分录，购买时借其他应付款贷库存现金，后来报账借银行存款，贷其他应付款

邹老师 解答

2018-05-28 14:33

你好，机器是你单位垫付款项？

零@点 追问

2018-05-28 14:37

嗯嗯，开始是从我们合作社账户上取出现金垫付，然后去报账后打到我们账上

邹老师 解答

2018-05-28 14:38

你好，垫付那就借方计入其他应收款就是了 
报销冲销其他应收款

零@点 追问

2018-05-28 14:39

好的

邹老师 解答

2018-05-28 14:39

祝你学习愉快，工作顺利！

零@点 追问

2018-05-28 14:43

老师，那要不要做关于购买水泵时得分录，还是直接计入其他应收款，水泵就不做账了？

邹老师 解答

2018-05-28 14:45

你好，按往来款做分录，因为这个水泵款项不是你单位实际负担，只是代付而已

零@点 追问

2018-05-28 14:47

好的

邹老师 解答

2018-05-28 14:48

祝你学习愉快，工作顺利！

零@点 追问

2018-05-28 15:04

老师，每个月算工资应纳税额怎么算呢？像我们合作社理事长加上管理员一共6人，每个人工资不超3000元，然后就是找的临时工人，做了临时工人表格

邹老师 解答

2018-05-28 15:04

你好，根据  （工资-3500）*税率-速算扣除数   计算

零@点 追问

2018-05-28 15:07

老师我以前一直都没有算怎么办

零@点 追问

2018-05-28 15:08

这个工资是总数吗

邹老师 解答

2018-05-28 15:08

你好，没有申报需要做补充申报的 
是每个人的工资分别计算 的

零@点 追问

2018-05-28 15:08

而且我们合作社现在没有盈利，是前期投入阶段

零@点 追问

2018-05-28 15:09

我一直都是零申报

零@点 追问

2018-05-28 15:11

那临时工的怎么算

邹老师 解答

2018-05-28 15:13

你好，临时工工资怎么算是计算哪方面？

零@点 追问

2018-05-28 15:24

就是临时工要算税吗？我去年都没有算，理事长和管理员的也没有计算税费，我以为不超3500都不上税所以就没有计算

邹老师 解答

2018-05-28 15:25

你好，需要计算，只是低于3500就不需要纳税

零@点 追问

2018-05-28 15:45

老师，课堂的关于合作社的课程没有这方面讲述啊！只有月底计提工资

邹老师 解答

2018-05-28 15:46

你好，你可以去个人所得税的相关课程查找学习

零@点 追问

2018-05-28 15:46

好的，那我这个去年没有计算的怎么办

邹老师 解答

2018-05-28 15:47

你好，去税局做补申报就是了

零@点 追问

2018-05-28 15:48

那我做的账不用管吗

邹老师 解答

2018-05-28 15:48

你好，你之前不是说都低于3500，只是没有申报？

零@点 追问

2018-05-28 15:49

是啊，我是零申报

邹老师 解答

2018-05-28 15:49

你好，那就根据所得税金额去申报，账务上面并不需要做调整的

零@点 追问

2018-05-28 15:50

我是问去税局补充申报那我的账要不要做更改

邹老师 解答

2018-05-28 15:50

你好，不需要的，因为你账上并没有错误，只是申报把工资按0申报了，而不是按工资金额申报

零@点 追问

2018-05-28 15:59

那老师，计入生物性资产的要不要计提折旧

邹老师 解答

2018-05-28 16:02

你好，生产性生物资产是需要计提折旧的

零@点 追问

2018-05-28 16:04

那消耗性生物资产呢？

邹老师 解答

2018-05-28 16:04

你好，消耗性生物资产不需要计提折旧的