老师好！ 我们运营经理原来按要求用的收付实现制做的报表，从去年6月到今年的10都是用的收付实现制，财务软件用按会计法做的账，现在突然要求运营报表按权责发生制来做运营报表，这样我的摊销金额 跟固定资产就很不 好区分，这两个数据怎么处理，请教老师怎么处理比较妥当？

老师好！ 我们运营经理原来按要求用的收付实现制做的报表，从去年6月到今年的10都是用的收付实现制，财务软件用按会计法做的账，现在突然要求运营报表按权责发生制来做运营报表，这样我的摊销金额 跟固定资产就很不 好区分，这两个数据怎么处理，请教老师怎么处理比较妥当？

答： 处理摊销金额 梳理长期待摊费用项目，确定受益期来计算摊销期限。 若之前已一次性计入费用，需做冲回分录，再按权责发生制逐年摊销。 处理固定资产数据 清查固定资产，记录相关信息。 根据折旧方法计算折旧，若之前未计提折旧需补提，之后正常计提。 过渡和报表调整 在报表附注说明会计政策变更原因和影响金额。 可借助财务软件功能辅助转换，确保数据准确。

老师：当时购入的财务软件做到了固定资产里面，怎么调出来呢？

答： 同学您好，一般是红字冲回错误的，蓝字记正确的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

之前固定资产没有留残值，后面有几笔购入的又按5%留了残值，这个怎么处理，因为用的财务软件不好更改。

答： 同学您好！ 固定资产之前未留残值，后续购入按5%留残值，处理时可根据会计准则，对之前未留残值的固定资产进行追溯调整，同时确保新购入的固定资产正确计提残值。因财务软件限制，建议与软件供应商沟通升级或寻求技术支持，以确保合规处理。