老师，A公司计划在2024年度将公司高管们合计100万元的年终奖计提入账（入2024年的成本费用中），请问老师，这100万元的年终奖应在啥时候计提啥时候发放啥时候申报比较合适？

天道酬勤 追问

2024-11-27 10:16

老师在啥时候申报呢

宋生老师 解答

2024-11-27 10:18

你好，你1月份发放的话就2月份申报。

天道酬勤 追问

2024-11-27 10:23

这样一来这100万元的年终奖本属于2024年的成本费用，但是申报到了次年，占在整个2024年的角度上考虑会计账面上计提的金额和个税系统申报的金额不相符了这样合适吗。

宋生老师 解答

2024-11-27 10:24

你好，你24年的工资25年发放是正常的呀。

天道酬勤 追问

2024-11-27 10:26

老师，我知道2024年的工资2025年汇算清缴之前发放都很正常，我的意思是2024年的工资薪金等在2025年发放了之后再申报这样一来在2024年度的会计账套中已计提的工资数据和个税系统中已申报的数据不相符了。

宋生老师 解答

2024-11-27 10:27

你好，其实这个是相符的呀？只要你会计算，不管在什么时候发放都是可以对应的上的。

天道酬勤 追问

2024-11-27 10:33

身边好多会计人员是这样操作的，假设1月份的工资在1月份结账的时候进行计提计入1月份的成本或费用、在2月份15日【1月份申报期结束之前】之前进行个税申报，至于啥时候发放根据公司资金情况另行决定。

宋生老师 解答

2024-11-27 10:34

1月计提计提那不就成了二五年的费用了吗

天道酬勤 追问

2024-11-27 10:38

我的意思是假设属于2025年1月份的工资好多会计在2025年1月份结账的时候进行计提计入1月份的成本或费用、在2月份15日【1月份申报期结束之前】之前进行个税申报，至于啥时候发放根据公司资金情况另行决定。

宋生老师 解答

2024-11-27 10:39

你好嗯，操作是可以的。只是说这样子的话相当于是，只是说这样子的话相当于是25年的了。