小规模纳税人，金碟KIS标准版，年终账上，哪些科目要人工结转呀？忘了哪个科目要年终无余额的。

路遥---源头原产地证COFA 追问

2018-05-27 21:58

哦，谢谢！ 
16年的利润分配没转，应交税金（收入3万元以下免税）的余额也没转。

路遥---源头原产地证COFA 追问

2018-05-27 21:58

是不是都做错了？

老王老师 解答

2018-05-27 22:00

您好，不客气，是的，应该把应交税费的免交的增值税转入营业外收入-政府补助，再结转到本年利润，之后，再把本年利润结转到利润分配-未分配利润。

路遥---源头原产地证COFA 追问

2018-05-27 22:10

嗯嗯嗯，多谢老师！ 
还有个问题：我填这个所得税申报表第一行收入总额，是不是填： 
全年开票额÷1.03+免交的增值税 
没有其他收入了

路遥---源头原产地证COFA 追问

2018-05-27 22:12

就是您刚说的：转到营业外收入的那部分。 
营业收入即：全年开发票总额÷1.03+营业外收入（免的税金） 对吗？

老王老师 解答

2018-05-27 22:26

您好，不是的，应该填写，全年开票额÷1.03。

路遥---源头原产地证COFA 追问

2018-05-28 09:30

那个‘’免交的增值税转营业外收入‘’的不加一起吗？

路遥---源头原产地证COFA 追问

2018-05-28 09:33

填表说明：填写本年度累计取得的各项收入金额。

老王老师 解答

2018-05-28 09:45

您好，不需要加在一起的。

路遥---源头原产地证COFA 追问

2018-05-28 10:27

好郁闷啊，有做财务的朋友又说这个营业外收入要算在里面，说收入总额=主营业外收入+其他业务收入+营业外收入，到底该听谁的呢？

老王老师 解答

2018-05-28 10:44

您好，这个没关系的，您不要太着急，可能是个人理解不同，造成有不同的说法，其实是否包括营务外收入，关系不是很大，影响比较小，您按您的理解填写就行了，加上去，不加上去都行，您自己判断一下吧。我的建议是不加这个营业外收入。

路遥---源头原产地证COFA 追问

2018-05-28 10:46

不加上去税会少交些，税务局会不会查？如果查到的话应该怎么说？

老王老师 解答

2018-05-28 11:01

您好，不会查的，万一查到的，可以解释理解不同，如果税务说不对的话，那您就说是您理解错误了就行了。