差额征税的公司有哪些？

江老师 解答

2018-05-27 10:04

劳务公司、物业公司、旅游公司等

小叶 追问

2018-05-27 10:05

如何计算的？

小叶 追问

2018-05-27 10:05

等？

小叶 追问

2018-05-27 10:05

能具体点吗？

江老师 解答

2018-05-27 10:11

一、如总收入是100000元，差额征税的成本88000元，那么增值税就是： 
（100000-88000）*5%/（1+5%）=571.40元 
不含税金额是100000-571.4=99428.57元 
增值税税率是5% 
二、差额征税的有： 
1、金融商品转让。 
2、经纪代理服务。 
3、经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人提供的融资租赁服务。 
4、经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人提供的融资性售后回租服务。 
5、经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的纳税人2016年4月30日前签订的有形动产融资性售后回租合同在合同到期前提供的有形动产融资性售后回租服务。 
6、航空运输企业。 
7、客运场站服务。 
8、旅游服务。 
9、建筑服务。 
10、房地产开发企业。 
11、销售不动产。 
12、纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权。 
13、特定企业为公益性机构接受捐款。 
14、劳务派遣。 
15、人力资源外包服务。 
16、安全保护。 
17、中国证券登记结算公司。

小叶 追问

2018-05-27 11:03

好的，谢谢老师

小叶 追问

2018-05-27 11:06

那么开增值税专用发票时，在差额那里输入的是12000元吗？

江老师 解答

2018-05-27 11:21

这个如果是成本是12000元就是输入12000元

小叶 追问

2018-05-27 11:27

一、如总收入是100000元，差额征税的成本88000元，那么增值税就是： 
（100000-88000）*5%/（1+5%）=571.40元 
不含税金额是100000-571.4=99428.57元 
 
 
这个是按照您给的，意思是输入88000吗？

小叶 追问

2018-05-27 11:28

而不是12000？

江老师 解答

2018-05-27 11:31

是88000元

小叶 追问

2018-05-27 11:31

好的。谢谢老师

江老师 解答

2018-05-27 11:41

有不明白的问题再咨询服务

小叶 追问

2018-05-27 14:42

为何是5%的税率？

江老师 解答

2018-05-27 14:50

这个是税法规定的。就是差额征收的税率

小叶 追问

2018-05-27 14:51

每个开差额征税的税率都是这样吗？

江老师 解答

2018-05-27 15:17

这个差额征收的税率是一样的。