老师好，月末，做完全部凭证，然后关于税结转需要做哪些凭证，先后顺序是怎样的？

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-11-23 09:19

您好，顺序为：固定资产模块折旧自动生成到总账科目，所有凭证审核-过账，损益科目结转到本年利润，再审核过账这个分录，最后结账就可以了。财务系统的日期自动就到下个月了

朱追问

2024-11-23 09:24

老师，税的结转，是先把进项和销项反方向转，差额放在未交税款，然后按未交税款比例算出附加税吗？

廖君老师解答

2024-11-23 09:26

您好，是的，增值税结转分录是下面2个，可能跟工作中写的分录不一样，这是税法书上规范的分录
月末把应交税费——应交增值税这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税，用  应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税   ，
看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录
借：应交税费——未交增值税    贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）