老师，我想咨询下就是以前年度的进项税不能抵扣需要做转出处理，现在在今年10月增值税申报里转出的话，是不是只需要在进项税额明细表里的其他应作进项税额转出的情形这栏填上需要转出的进项税额补交税就可以了？还需要操作其他的吗？

老师，我想咨询下就是以前年度的进项税不能抵扣需要做转出处理，现在在今年10月增值税申报里转出的话，是不是只需要在进项税额明细表里的其他应作进项税额转出的情形这栏填上需要转出的进项税额补交税就可以了？还需要操作其他的吗？

答： 10 月申报操作基本正确 在 10 月增值税申报时，将转出的进项税额填在进项税额明细表 “其他应作进项税额转出的情形” 栏来补交税是主要操作。 其他可能操作 还需要在会计账簿中记录这笔进项税额转出，调整相关科目。 保存好之前进项税额不能抵扣的依据，如发票开错的证明等，以备税务检查。

特定企业在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还老师 像5月1日后 药企行业制造商增值税变为16% 销售批发企业的进项税不能抵扣完 这样的能适用吗

答： 可以用的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我们公司团建费开的专票怎么记账，进项税不能抵扣转出怎么记账

答： 不能抵扣咱们就普通发票全额计入到福利费就可以