摊销一年期内的重大额费用，原是借管理费用，贷 累计摊销，但现在选择小企业会计准则没有问“累计摊销”科目，要后面还没有摊销玩完的费用这么摊销?

价值观 追问

2018-05-26 11:10

老师，购买了软件服务费，一年使用期几十万，摊销分录，是不是购买，借管理费用   贷库存现金  每月摊销借管理费用，贷累计摊销

价值观 追问

2018-05-26 11:11

老师，购买软件无形资产和服务费，摊销分录一样对吧

徐阿富老师 解答

2018-05-26 12:05

你好，你是什么软件的服务费？如果是一年的服务费。那么付款时，借：预付账款   贷：银行存款。摊销时  借：管理费用    贷：预付账款。

价值观 追问

2018-05-26 12:11

老师，原来财务制度选择不是小企业准则，原财务借管理费用 贷待摊摊销。现在没有这个科目，同时还有余额未摊销完，我接下去这么做？

徐阿富老师 解答

2018-05-26 12:13

你好，付款的时候就是全部金额都做  借：管理费用    贷：累计摊销：

价值观 追问

2018-05-26 12:19

老师，没有累计摊销科目

徐阿富老师 解答

2018-05-26 12:20

你好，我现在想知道的是开始之前怎么做的·，如果按照我说的分录做就可以的。

价值观 追问

2018-05-26 23:06

这个是原凭证，好像是小企业会计制度下的科目，我现在是小企业会计准则，没有累计摊销这个科目

价值观 追问

2018-05-27 02:08

老师，发错了，原来是待摊费用科目，现在没有这个科目。

价值观 追问

2018-05-27 02:11

原来无形资产摊销是用累计摊销，服务摊销是待摊费用。服务费用还有剩余，没有待摊费用，服务费用的摊销也可以计借管理费用贷累计摊销是吧？那原来剩余摊销这么

徐阿富老师 解答

2018-05-27 05:22

你好，这张凭证好像是摊销的凭证，这个之前他应该还有一张的，就是待摊费用的借方发生额，努你查下。我知道现在没有这个科目了，但是得先找出问题来。

徐阿富老师 解答

2018-05-27 06:09

你是不是就是想知道待摊费用这个科目现在放在哪里？对这个账务没有不理解的是吗？

价值观 追问

2018-05-27 08:41

老师，这个是上一期的表格，余额在上面

价值观 追问

2018-05-27 08:45

我是不理解它无形资产和服务一个用累计摊销一个用待摊费用，是否都可以用累计摊销，分录一样。另外我现在新的软件和服务费又到了，新的软件及购买分录我用借无形资产  贷管理费用，每月用借管理费用贷累计摊销，对吗？第二，我要处理之前“待摊费用余”额问题。

徐阿富老师 解答

2018-05-27 08:51

你好，1.购买软件做无形资产以及无形资产摊销，他的账务是对的，2.待摊费用的余额你现在可以直接放在预付账款或者其他应收款科目里，子目软件服务费，还是按月摊销，3，新买来的，可以继续沿用他的分录，只要把待摊费用换成预付账款或者其他应收款就可以的。  理解了吗？

价值观 追问

2018-05-27 09:58

老师，你的意思是购买无形资产用累计摊销，服务用待摊费用，不能用一样吗

徐阿富老师 解答

2018-05-27 10:39

你好，不能用一样的，无形资产是资本化的支出，服务费是费用化的支出