问一下农产品自产自销的免税的普票我们可以抵吗

胡～sally 追问

2024-11-20 11:35

他们是农产品自产自销小规模纳税人，自己开普票免税票，我是采购方可以计算按9%抵吗

家权老师 解答

2024-11-20 11:36

是的，就是那样子的

胡～sally 追问

2024-11-20 11:48

那么自己计算的要在哪个地方填呢

家权老师 解答

2024-11-20 11:51

就是附表2的农产品那个栏次
tps://baijiahao.baidu.com/s?id=1770029582205628600%26wfr=spider%26for=pc
  若确定为农产品发票，根据农产品发票类型，勾选操作步骤如下：
  ①如发票为税控开具的自产农产品销售发票，需到税务数字账户-发票勾选确认-抵扣类勾选-待处理农产品发票-“自产农产品销售发票”模块功能处理后进行勾选；如果是电票平台开具的自产农产品销售发票，则该发票直接在【抵扣类勾选】的“抵扣勾选”模块勾选，无需确认。
  ②如发票为从小规模处购进的3%农产品专票，需先到【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】-【待处理农产品发票】-“—【从小规模处取得3%农产品专票】—选择【按票面金额和基础扣除率计算抵扣】”模块功能处理后，再到【抵扣勾选】模块对发票进行勾选。
  ③如发票为税务机关代开开具的农产品发票，那么【抵扣勾选】—【发票】—【代开农产品发票录入】进行补录后，再到【抵扣勾选】模块对发票进行勾选。
  （4）如发票为农产品收购发票、从一般纳税人处取得的9%农产品专用发票，则在【抵扣类勾选】的“抵扣勾选”模块勾选。

胡～sally 追问

2024-11-20 13:40

会容易被税务查吗

家权老师 解答

2024-11-20 14:18

需要先勾选，再抵扣的哈