企业所得税汇算清缴计提的工资 2017年底实际没发放完如果截至2018年5月底发了还调增吗

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-05-25 18:45

是否计提的数据都是已经在地税申报个税的应发工资数据，就是税收金额就是申报个税的数据

魔女の条件追问

2018-05-25 19:16

计提工资社保发放我合并在一张凭证里做对吗应付职工薪酬只能体现发放的数据了是不是不对，这样就看不出归集的数据了对不，跟报的个税应付职工薪酬数据对不上了是不

江老师解答

2018-05-25 19:17

这个肯定是正常需要做三张凭证的。

魔女の条件追问

2018-05-25 19:22

一张凭证也可以做，只是说数据不能合并，不能把应付职工薪酬给抵消了对不

江老师解答

2018-05-25 19:25

这个也是需要分开三张凭证处理的事，如果能合并，可以一个月的凭证全部合在一起只做一张凭证，显然不行。因此属于不规范的账务处理

魔女の条件追问

2018-05-25 19:43

我凭证全部装钉了如果不在那一张凭证上修改怎么办呢，以后我分开做三张凭证

江老师解答

2018-05-25 20:05

前期就这样了，后期分开进行账务处理。这样账目清晰些

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