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老师，请问上月做的应收账款凭证，合同签了，发票开了，但这月因为发现有问题，需要冲销，交易作废，应该怎么做冲销的分录才正确，我们用的是集团版的财务软件，不知道在账务处理上有没有区别
宁儿
于2024-11-17 12:34 发布 222次浏览
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小菲老师
职称： 中级会计师,税务师
2024-11-17 12:35
你好，请给个资本公积（资本溢价）转注册资本（增资）的说 问
资本公积（资本溢价）转增注册资本说明 致：[市场监督管理局/公司股东/相关监管部门] 为优化资本结构、扩大注册资本，增强经营实力，依据《公司法》及公司章程，公司拟将部分资本公积（资本溢价）转增注册资本，具体说明如下： 一、公司基本情况 公司名称：[公司全称]，统一社会信用代码：[代码]，注册地址：[地址]，法定代表人：[姓名]。现有注册资本、实收资本均为人民币[X]万元，股权结构：[各股东姓名/名称及对应持股比例]。 二、资本公积来源及余额 本次转增资本公积均为股东出资形成的资本溢价（具体：[来源细节]），非其他综合收益等性质，符合转增要求。经[事务所名称]审计（报告编号：[XXX]），截至[基准日]，资本公积（资本溢价）余额[X]万元，本次拟转增[X]万元，剩余[X]万元用于后续经营。 三、转增方案 1. 基准日：[YYYY年MM月DD日]；2. 方式：按现有持股比例同比转增，股权结构不变；3. 金额：转增前注册资本[X]万元，转增后增至[X]万元，各股东转增明细如下： 股东姓名/名称 原持股比例 原认缴额（万元） 本次转增（万元） 转增后认缴额（万元） 转增后持股比例 [股东1名称] [X]% [X] [X] [X] [X]% [股东2名称] [X]% [X] [X] [X] [X]% …… …… …… …… …… …… 合计 100% [X] [X] [X] 100% 4. 账务处理：借 资本公积——资本溢价 [X]万元，贷 实收资本——各股东 [对应金额]，仅调整所有者权益结构，不影响总资产及负债。 四、合规性说明 1. 法律合规：符合《公司法》第一百六十八条规定，资本溢价来源合法；2. 决策合规：[日期]股东会（决议编号：[XXX]）经三分之二以上表决权股东通过；3. 税务合规：居民企业及自然人股东（依国税发〔1997〕198号）暂免个税，实收资本增加部分按万分之五缴纳印花税，已做好备案准备。 五、转增目的及影响 目的：提升公司融资能力、市场公信力，支撑业务拓展。影响：优化资本结构，无负面影响，助力公司长远发展。 特此说明。 [公司全称]（盖章） [日期] 答
老师，国外公司入股的公司，现在国外公司要减资。流 问
你好，是减少注册资本还是股权转让 减少注册资本，股权比例有没有变化 答
项目地在“嘉鱼县新街镇”如何登录这个地址的电 问
跨地级市了，登录你当地电子税务局 有一个特定主体，在这里面选择第一个登录 不需要登录项目地的税务局 答
老师，增值税法新规，是不是有一条关于小规模转为一 问
依据国家税务总局公告 2026 年第 2 号，小规模转一般纳税人无自查按 1%、核查按税率的区别，销售额超 500 万的生效日为超标当期 1 日，无论自查还是核查，均从该时点起按一般纳税人税率计税，且 2025 年及以前所属期超标调整的，生效日不早于 2026 年 1 月 1 日。 答
小规模纳税人一个纳税年度不超500万，从哪个时间起 问
您好，超过的当月就是一般人了 答
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