本月销售产品10000元不含税，代付运费200元，未收款，分录　借：应收账款11800　贷：主营业务收入10000　应交税费-应交增值税（销项）1600　银行存款200对吗？代付运费200元是这样写分录吗？

云 追问

2018-05-25 11:49

代付运费200交给司机签单后应该怎样写分录呢？

邹老师 解答

2018-05-25 11:53

你好      借；应收账款 贷；银行存款 200 
垫付运费就是做这个分录的

云 追问

2018-05-25 12:41

如果已收到现货款（库存现金）才发货的，那么代付运费交给司机200现金签单后应该怎样写分录呢？

邹老师 解答

2018-05-25 12:44

你好，是先收到了运费，之后再发货，支付运费？

云 追问

2018-05-25 12:54

是的，先收到货款与运费

邹老师 解答

2018-05-25 12:54

你好，借；库存现金   贷；预收账款   其他应付款 200 
支付运费  借；其他应付款   贷；库存现金  200

云 追问

2018-05-25 13:05

如果是我方包运费200的 借：应收账款11600 贷：主营业务收入10000 应交税费-应交增值税（销项）1600 借：销售费用200 贷：其他应付款200 对吗？

邹老师 解答

2018-05-25 13:07

你好，运费没有支付可以这样处理

云 追问

2018-05-26 09:49

老师，如3月销售50个玩具借：应收账款1160 贷：主营业务收入1000（50个*20元/个） 应交税费-应交增值税（销项）160 ，借：主营业务成本800 贷：库存商品800 。4月因不良品销售退回10个玩具 借：主营业务收入200（10个*20元/个） 应交税费-应交增值税（销项）32  贷：应收账款232 同时，借：库存商品160（800/50*10＝160） 贷：主营业务成本160 对吗？

邹老师 解答

2018-05-26 09:50

你好，是的，整个过程是这样处理

云 追问

2018-05-26 10:03

如4月因小小的不良品折让100元，不用退回玩具 借：主营业务收入100  贷：应收账款100 对吗？

邹老师 解答

2018-05-26 10:03

你好，如果有开具折让发票，需要冲销销项税额，而不仅仅是冲销收入的

云 追问

2018-05-26 10:08

一定要开具折让发票吗？不开行吗？

邹老师 解答

2018-05-26 10:09

你好，折让是需要开具负数发票的 
否则是不能随意做收入负数分录的

云 追问

2018-05-26 10:17

如3月销售50个玩具，已收款，借：银行存款1160 贷：主营业务收入1000（50个*20元/个） 应交税费-应交增值税（销项）160 ，借：主营业务成本800 贷：库存商品800 。4月因不良品销售退回10个玩具，对于已确认收入的退回，还是借：主营业务收入200（10个*20元/个） 应交税费-应交增值税（销项）32  贷：应收账款232 同时，借：库存商品160（800/50*10＝160） 贷：主营业务成本160 对吗？

邹老师 解答

2018-05-26 10:18

你好，是的，分录是这样处理

云 追问

2018-05-26 10:19

就是说无论销售当时是否收到货款，后面的销售退回处理都是一样的？

邹老师 解答

2018-05-26 10:22

你好，没有收款退回就冲销应收账款 
收款了退回就冲销银行存款的

云 追问

2018-05-26 10:24

如3月销售，10月才销售退回，处理还是一样吗？

邹老师 解答

2018-05-26 10:25

你好，是的，退回分录是一样的

云 追问

2018-05-26 10:26

如10月销售，次年1月才销售退回，跨年的处理还是一样吗？

邹老师 解答

2018-05-26 10:26

你好，是的，这个处理分录是不受跨年影响的

云 追问

2018-05-26 10:28

全部销售退回都是这样处理的，有例外的吗？

邹老师 解答

2018-05-26 10:33

你好，退回都是这样处理的，没有例外 
如果是以前年度收入确认数据错误，就需要通过以前年度损益调整科目核算的

云 追问

2018-05-26 10:47

好的，谢谢老师