公司后期改造安装门窗的费用需要记入固定资产-房屋建筑物科目吗，有一万多

燕儿 追问

2018-05-25 10:48

老师还有公司筹备期间有60万的咨询设计费，当时是记在固定资产-房屋建筑物了，是在2017年记的账，也提折旧了，现在想把这60万给冲出来，放在费用里，怎么处理，可以放在长期待摊费-开办费吗？

宋生老师 解答

2018-05-25 10:52

您好！你一次计入费用肯定税局也不同意的。你只需要把折旧改成摊销就好了。

燕儿 追问

2018-05-25 13:27

可是这60万还在固定资产的总价值里面，改成费用不就不算在固定资产的总价值了么

宋生老师 解答

2018-05-25 13:50

您好！我的意思是，这个也要摊销，固定资产也要折旧，实际上意义是一样的。你把这个设计费也当做一种固定资产是没有关系的。

燕儿 追问

2018-05-26 07:52

 可是老板的意思是不能入在固定资产里面，这是费用，不算资产，他让我提出来

宋生老师 解答

2018-05-26 13:35

您好！你这个是外帐还是内帐？

燕儿 追问

2018-05-26 16:45

我们是医院，收入都是明的，也弄了两套账，内账就是一些无票的费用，我固定资产都是挂的外账，这部分钱我还不确定要放在内账还是外账，这部分也没有发票

燕儿 追问

2018-05-26 16:46

一直在外账，已经报税了

燕儿 追问

2018-05-26 16:47

需要怎么调整

宋生老师 解答

2018-05-28 08:17

您好！如果是外帐，改起来很麻烦。你要改的话，借长期待摊费用-装修费 贷：固定资产-房屋建筑物 
然后如果有折旧的话，要看你折旧是计入什么科目的。然后借以前年度损益调整 贷当时你折旧的科目。

燕儿 追问

2018-05-28 08:57

我用的是小企业准则，没有以前年度损益调整这个科目，可以直接用未分配利润科目代替吗

燕儿 追问

2018-05-28 08:57

2017年的汇算清缴已经做完了，在2018年五月做这个有影响吗

宋生老师 解答

2018-05-28 09:10

您好！可以的。因为最终估计还是不涉及所得税的问题。