老师您好，员工2月离职，10月社保补缴1-2社保、医保金额，公司替个人承担部分计提、缴纳如何写分录？

立峰老师 解答

2024-11-14 10:40

同学你好，和平时分录一样，只是把个人承担的部分也计提到单位部分里，然后个人部分汇算时调增即可

香香 追问

2024-11-14 10:54

老师那计提的时候如何计提，公司承担的部分可以直接放在管理费用吗？

立峰老师 解答

2024-11-14 10:58

可以的，和单位的一起计提入管理费用，汇算时把这个人部分调增，

香香 追问

2024-11-14 11:01

计提时如何计提，缴纳时如何缴纳。

立峰老师 解答

2024-11-14 11:07

计提时：
借：管理费用（单位+个人部分）
贷：应付职工薪酬-社保（单位+个人部分）
缴纳时：
借：应付职工薪酬-社保（单位+个人部分）
贷：银行存款/现金

香香 追问

2024-11-14 11:48

老师我有点看迷糊了，那我汇算清缴为啥要调增呢？是不是放在营业外更合理一些。

立峰老师 解答

2024-11-14 11:50

放在营业外，也是要调增的，因为个人部分不能税前扣除，公司多列支了这部分费用，就要调增