一般纳税人餐饮公司向客人收取的一次性餐盒费是按餐饮服务6%计算缴纳增值税还是按货物销售13%计算缴纳增值税

天道酬勤 追问

2024-11-14 09:01

假设客人张三共计消费999元、餐后将剩下的菜品用酒店的餐盒打包带走，本应该餐盒收费1元，实际应收取1000元，但是因张三是常客在结账时将这个免费送给了张三，并且在点菜清单上也未体现这个餐盒。请问老师，免费赠送的这个餐盒是否应视同销售计算并缴纳增值税？

宋生老师 解答

2024-11-14 09:01

你好，是的，按照正规的方式的话，确实是要计算缴纳增值税。

天道酬勤 追问

2024-11-14 09:05

也就是说赠送的这个餐盒视同销售应按13%计算缴纳增值税是吧

宋生老师 解答

2024-11-14 09:08

你好，是的，就是这样子理解。

天道酬勤 追问

2024-11-14 09:11

你好老师还有个问题请教下你！假设顾客张三实际消费1050元，结账时给优惠了50元实际收款1000元，请问老师账务该如何处理？

宋生老师 解答

2024-11-14 09:22

你你开发票是开1000还是开1050？

天道酬勤 追问

2024-11-14 09:30

开票是1000元

宋生老师 解答

2024-11-14 09:31

你好，你开票1000元，你就按1000元确认收入。
然后收回这1000块就可以了。

天道酬勤 追问

2024-11-14 09:37

餐饮公司要求开具发票的顾客只有三分之一（按优惠后的金额开具了发票），有三分之二的顾客不要发票（财务上按未开票收入确认了收入），老师我的疑惑是三分之二的未开票收入是按优惠后实际结账金额确认收入还是按优惠前的金额确认收入。

宋生老师 解答

2024-11-14 09:39

你好，这个你直接按优惠后的来操作。