请问上个月结转成本暂估的，这个月收到发票了，应该怎么做分录啊

腼腆的西牛 追问

2024-11-13 12:48

金额是红字吧  然后我又做了一个借库存商品，贷应付账款某某公司
这张普票上边有税额，这是个小规模公司，我是不是不用管进项税啊

腼腆的西牛 追问

2024-11-13 12:49

最后还用不用做个结转成本的
借主营业务成本
    贷库存商品

小智老师 解答

2024-11-13 12:50

对于小规模纳税人，通常不需要抵扣进项税，所以你不需要特别处理进项税额部分。至于结转成本，如果本月内有相关商品的销售发生，确实需要做成本结转，即借记“主营业务成本”，贷记“库存商品”，以反映成本从库存转移到成本的过程。这样可以确保成本与收入匹配，正确计算利润。

小智老师 解答

2024-11-13 12:52

对于小规模纳税人，通常不需要抵扣进项税，所以你不需要特别处理进项税额部分。至于结转成本，如果本月内有相关商品的销售发生，确实需要做成本结转，即借记“主营业务成本”，贷记“库存商品”，以反映成本从库存转移到成本的过程。这样可以确保成本与收入匹配，正确计算利润。