老师您好，员工2月就离职了，但是10月社保补缴了社保金额，我们公司替这个员工交的钱应该怎么做账？

香香 追问

2024-11-12 15:41

个人承担的部分，和公司承担的部分分录。

文文老师 解答

2024-11-12 15:43

计提社保  借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社保

文文老师 解答

2024-11-12 15:43

扣社保   借：应付职工薪酬—工资  贷：其他应付款（个人部分）

文文老师 解答

2024-11-12 15:43

缴社保  借：应付职工薪酬—社保（单位部分） 其他应付款（个人部分） 贷：银行存款

香香 追问

2024-11-12 15:49

老师个人承担的部分因为员工已经走了，没扣钱了。

文文老师 解答

2024-11-12 15:53

个人部分，转入管理费用-社保

香香 追问

2024-11-12 16:01

老师那能写一下分录吗？因为个人没法扣款了，没有工资可扣。所以只能是公司承担了。

文文老师 解答

2024-11-12 16:07

再做分录 借：管理费用-社保费 贷：其他应付款（个人部分）

香香 追问

2024-11-12 16:39

老师能写个完整的吗，计提时，缴纳时的分录、公司承担时的分录？

文文老师 解答

2024-11-12 16:40

计提社保  借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社保

文文老师 解答

2024-11-12 16:40

扣社保   借：应付职工薪酬—工资  贷：其他应付款（个人部分）

文文老师 解答

2024-11-12 16:40

缴社保  借：应付职工薪酬—社保（单位部分） 其他应付款（个人部分） 贷：银行存款

香香 追问

2024-11-12 16:59

老师个人部分也是公司承担哪一步能看 出来。

文文老师 解答

2024-11-12 17:01

再做分录 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬—工资（个人部分）