老师好，税负率是1%，如果11月份要开出去销项发票（含税）20万，那要开进来进项多少金额发票（含税）？具体算法是怎样的？谢谢

半夏花语 追问

2024-11-12 15:00

老师，有没有算错？销项20万，进项才6.11万？   你写的销项额有含税吗？

堂堂老师 解答

2024-11-12 15:04

抱歉，让我们再次核算一下。销项发票20万是含税金额。按照13%的税率，销项税额为20万/1.13*13%约为2.30万。为保持税负率1%，即（销项税额-进项税额）/销售额=1%，销售额为20万/1.13约为17.70万。税负为17.70万的1%即0.177万。进项税额应为2.30万-0.177万=2.123万，进项含税金额为2.123万/13%*113%约为18.39万。

半夏花语 追问

2024-11-12 15:13

如果上个月还有没用完的进项税额呢？公式要怎样列？

半夏花语 追问

2024-11-12 15:14

假如上月还有5000的进项税额没用

堂堂老师 解答

2024-11-12 15:15

如果上个月还有5000元的未抵扣进项税额，这个金额可以加到这个月的进项税额中一起抵扣。公式如下：

设这个月需要的进项税额为X，则有：
\[ \text{销项税额} - (X + 未抵扣进项税额) = \text{税负} \times \text{销售额（不含税）} \]

具体数字就是：
\[ 2.30万 - (X + 0.05万) = 0.177万 \]

解这个方程得到X，即这个月需要的进项税额。

堂堂老师 解答

2024-11-12 15:16

如果上个月还有5000元未用完的进项税额，这个月的公式调整为：

\[ \text{销项税额} - (\text{进项税额} + 5000) = \text{税负率} \times \text{销售额（不含税）} \]

根据这个公式，可以计算出这个月需要的进项税额。