报销差路费现金日记账怎么写

小鱼儿 追问

2024-11-10 14:58

这不是会计的工作吗，我说出纳 出纳怎么记流水啊老师 我看我们厂出纳，拿走3000，还回3000，花的再记一遍？

小智老师 解答

2024-11-10 15:01

出纳记录流水时，如果是拿走3000元用于差旅费，首先记录为“借：暂借款 3000元”，当差旅费用实际发生并归还时，会根据实际花费再进行相应的记账。比如实际花费2700元，就记录“贷：暂借款 2700元”，剩余的300元归还时记录“贷：暂借款 300元”。这样确保每一笔资金的流向都被准确记录。

小鱼儿 追问

2024-11-10 15:11

我们出纳咋这么记的

小智老师 解答

2024-11-10 15:13

出纳在处理这种情况时，可能是先记录取出3000元作为“借：暂借款 3000元”。当差旅费用实际花费后，他会根据实际花费金额再进行记录，比如实际花费2700元，那么会记录“贷：现金 2700元”，剩余的300元归还时也会记录“贷：现金 300元”。这样做是为了确保资金的使用和归还都有明确的账目记录。