在建工程已经完工，变成固定资产，但是还有很多费用未结清，怎么账务处理呢？

?老丫丫 追问

2024-11-08 07:42

对，固定资产的费用没支付也没开票，但是已经完工固定资产已经投入使用，放在应付账款暂估款里吗？现在年底了，如果明天费用结清，有差额，怎么调整呢？

郭老师 解答

2024-11-08 07:44

是的，对的，有差额的。借应付账款，贷在建工程，借在建工程，贷固定资产，然后再做发票的

?老丫丫 追问

2024-11-08 07:54

固定资产已经开始折旧了，这个怎么调整？

郭老师 解答

2024-11-08 07:57

多折旧的借累计折旧贷管理费用等。如果少折旧了，做相反的

?老丫丫 追问

2024-11-08 18:32

假如当年以暂估价计提固定资产，第二年收到发票有差额，怎么调整呢？去年的报表要调整吗？暂估是不是要红冲？但是已经隔年了，怎么调整呢

郭老师 解答

2024-11-08 18:38

借应付账款，贷在建工程，
借在建工程，贷固定资产
借在建工程，贷应付账款，
借固定资产，贷在建工程
借累计折旧，贷利润分配未分配利润，
借利润分配未分配利润，
贷累计折旧。
这个就是完整的
汇算清缴之前收到了发票可以抵扣，没有收到发票全部调增多折旧的需要调增
少折旧了调减。

?老丫丫 追问

2024-11-08 19:13

老师，如果在汇算清缴前没有收到发票全部调增，是报表调增吗？帐要处理吗

郭老师 解答

2024-11-08 19:14

账不需要处理
105080调增的

?老丫丫 追问

2024-11-08 19:26

老师如果支付的固定资产，对方有30万的发票开不出来，那是不是调增30万？

郭老师 解答

2024-11-08 19:26

折旧多少调增多少，
你折旧了10万，调增10万，剩下的在以后年度调增