进出口贸易公司做账跟普通公司有何区别，税务如何申报？

朴老师

职称：会计师

2018-05-24 15:43

你看下出口退税的课程

2018-05-24 15:43:17

进出口企业，要有出口退税业务，就需要备案的，没有必要撤销，假如您真的需要撤销，还是建议您具体问下你们当地的税务局。，现在交自查申报，如果是这样的话，不需要做撤销预申报，没用正式申报成功是没有关系的。可以下月重新做预申报。

2019-10-28 17:09:36

1、首先网上申报退税。 2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。 3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。 4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。 5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。 6、网上预申报和察看预审反馈。 7、在申报系统中录入单证备案数据。 8、预审通过后，进行正式申报，把预申报数据确认到正式申报数据中。 9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份，并生成退税申报软盘，软盘中应该有12个文件，在生成好的退税软盘上写上企业的名称和海关代码。 10、准备退税申报资料，到退税科正式申报退税，需要在出口日期算起90天内进行正式申报。 11、税务局得到退税的批复之后，会将数据上传到税网，同时系统自动发送电子邮件。可在“数据管理”―“退税批复”栏目中查看。点击某条批复的数据，显示注意事项。点击“下一步”，会显示“出口货物税收退还申请书”的内容，仔细核对开户行与帐号是否准确，核对无误后打印3份。根据注意事项的相关内容，在打印出的表单中盖章，交到退税科，由退税机关办理退库。

2017-01-20 18:10:51

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2019-06-25 16:50:50

（1）生产型出口企业进料加工方式的免抵退税申报　　生产型出口企业只做一次进料加工计划分配率备案，即生产经营开始直至注销期间，只进行一次进料加工计划分配率备案?之后所有的新手册都无需在系统中再做备案?每年年初对上一年度进行一次性进料加工核销。年度核销时间为每年1月1日-4月20日。　　进料加工计划分配率备案如何操作？进入生产企业出口退税申报系统→向导→进料向导→一进料加工数据采集→计划分配率备案录入（新发生进料加工业务的，按照企业首份进料加工手册的内容填写）→二生成进料加工申报→生成进料加工数据→三打印进料加工报表→打印进料加工报表→进料加工企业计划分配率备案表。　　进料加工年度核销比较复杂，以后单独再叙述。　　生产企业出口后在“出口货物明细申报录入”时，在“进料登记册号”项目处录入进料加工手册或者进料加工账册号，按照一般贸易申报程序，生成明细申报数据、汇总申报数据后，除了打印出口货物免、抵、退税申报明细表和免抵退税申报汇总表外，还打印出口货物扣除保税料件申请表。其余申报资料和一般贸易方式相同　　（2）生产型出口企业进料加工方式的免抵退税账务处理　　①生产型出口企业以进料加工方式进口原材料，一般情况下海关全额保税，不征进口增值税，　　借：原材料　　贷：银行存款或应付账款　　然后根据生产完工程度，根据会计制度规定，结转至库存商品科目。　　②根据出口货物操作保税料件申请表上的“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”，　　借：主营业务成本（红字）　　贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出（红字）　　实务中，企业可以不管具体的业务，只需将当月《免抵退税申报汇总表》中的第25栏“免抵退税不得免征和抵扣税额”转出即可，因为该栏已扣减“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”。　　其余免抵退税申报账务处理和一般贸易方式相同。

2019-10-15 11:29:44

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