汇算清缴里，所得税弥补亏损明细表，我需要本年度做点利润，但是以前年度有亏损，系统自动结转下来了，表格该怎么修改

DL 追问

2018-05-24 12:04

是这么个情况，17年有预交了所得税，年度是亏损了，汇算清缴我想做点利润刚好抵这个所得税额。不然留税要退税是要查账的

艾秋娟 解答

2018-05-24 12:06

那你17年度季报时为什么所得税呢，季报也可以弥补亏损就不用交税了，现在你改不了，只能在系统中显示你超缴，会退税和留抵

DL 追问

2018-05-24 12:08

我的情况有点复杂，之所以有交税是因为1.2季度税局是给我做核定征收的，3.4季度又查账征收了

艾秋娟 解答

2018-05-24 12:13

哦，之前核定征收是现在是查账征收，是不可以弥补之前的亏损的，所以你可以交税抵这个税款

DL 追问

2018-05-24 12:14

不是啊，13年是查账的，所以现在弥补亏损的金额就是13年结转下来的，

艾秋娟 解答

2018-05-24 12:25

不是以前是不是查账，只要之后变成核定，然后再改查账，之前的亏损都不可以弥补，或者你可问问你的税务局所得税处，他们的回答就是这样的

DL 追问

2018-05-24 12:28

那怎么我以前年度的还弥补下来了啊

艾秋娟 解答

2018-05-24 12:37

系统错误，我有一户也是这个情况，弥补肯定是不对的，你需要到税务局更改，或者就这样，等税务局查账时再补交，但是会产生滞纳金

DL 追问

2018-05-24 12:40

就是不想查账，所以才想把多交的税做平了啊

艾秋娟 解答

2018-05-24 12:43

不是因为这个原因税务局就查账，税务局每年都对企业所得税做税审的，你就是把这个做平了，也会查账的

DL 追问

2018-05-24 12:49

那也只是抽查啊

艾秋娟 解答

2018-05-24 12:53

是，今年不查，不代表以后不查，而且稽查局也会查，稽查局一查会查3年的账，企业废业时也会账，所以你就按正确的报，按正确的交，该退则退，该补则补，到了这时候你想交或者想补，你是打算改账吗，账表要一致的，你报的是什么，你账就得是什么

DL 追问

2018-05-24 12:56

我可以费用调整啊，把以前年度亏损的数据做到纳税调整里？

艾秋娟 解答

2018-05-24 12:59

哦，那也可以，你是你的系统是错误的，你得到税务局大厅更改之后，才可以不弥补，才可以做利润抵之前交的税

DL 追问

2018-05-24 13:06

但是我本年的费用没这么多啊，这个公司本来就不打算营业了的，所得留底的所得税是用不掉的。最好就是这样拿来冲了

艾秋娟 解答

2018-05-24 13:08

费用没有那么多，就不好办了，或者可以收集一些没有名头和日期的餐费票子，改一下账入里面，再调增利润

DL 追问

2018-05-24 13:15

我们是小型微利企业，所得税还可以减免15的，如果减免之后，我要调整的所得税额又更高了。这个减免表我能不能不要报啊

艾秋娟 解答

2018-05-24 13:21

不报，就是你不享受减免15%是不是，应该可以的