老师，我们公司去年收到一笔土地款返还的款，当时我入账时直接做个递延收益，并每个月摊销，现税务那边要求这笔款要作为公司营业外收入报企业所得税，这个账要如何调整

柠檬叶 追问

2024-11-06 11:30

已转了的，是否要做以前年度调整

郭老师 解答

2024-11-06 11:31

企业会计准则需要
小企业会计准则安我写的

柠檬叶 追问

2024-11-06 11:34

现税务那边要求我调整企业所得税申报表，我调账后对我今年报税是否有影响

郭老师 解答

2024-11-06 11:38

不影响的，你汇算清缴的时候纳税条增。

柠檬叶 追问

2024-11-06 15:01

老师，请问我们这一笔款按税务要求调整去年的企业所得税汇算清缴的表，请问一下这笔款属于营业外收入，我在电子税务局的表单里要填哪几张表

郭老师 解答

2024-11-06 15:02

纳税调整明细表收入类其他里面填写税收金额。

柠檬叶 追问

2024-11-06 15:44

老师，我现报报表调整时把之前五年摊销的开办费变成一次性摊销了，就是开办费我之前没全部转管理费用，因有这笔收入，我就把开办费全部调到管理费用去了，以免要交税，是否可以这样操作，现账务上我应该如何处理？

郭老师 解答

2024-11-06 15:45

筹建期做管理费用开办费没有问题，

郭老师 解答

2024-11-06 15:46

你有了收入，这个管理费用，开办费允许抵扣的就可以抵扣。

柠檬叶 追问

2024-11-06 15:49

现在是我要如何账务处理了，之前都是在开办费，本来应该去年入账时应该调成管理费用的，出是已汇算清缴，我要如何调这个账

郭老师 解答

2024-11-06 15:54

你好，我没有看懂什么意思。那不做开办费做到哪里？你是做了长期待摊费用开办费？如果是的话，借管理费用开办费
贷长期待摊费用做这个。

郭老师 解答

2024-11-06 15:54

借利润分配未分配利润，贷长期待摊费用跨年的做这个。

柠檬叶 追问

2024-11-06 16:06

刚可能是没有说清楚，之前是记入在长期待摊 费用开办费，是否要用到以前年度调整这个科目？

郭老师 解答

2024-11-06 16:11

小企业会计准则不需要，企业会计准则需要和上面第一个问题是一样的，类似的。