我想问下关于会计现场审核的问题，我今年报考了3门，现在我已经报名缴费了，发现信息注册表上我的工作单位名称写错了，现在也不能改，怎么办？通过考试后，我怕现场审核通不过

2333333 追问

2018-05-24 10:58

老师，还有一个问题请教您一下
我有一个在建房屋的工程款，第一部分是80%，第二部分是15%，5%质保金。1、公司支付第一部分付款80%，无发票。376000元。借：预付账款376000 贷：银行存款376000.   2、发票收到，借在建工程 60256.42 ，进项税10243.58.贷预付账款 376000   3、公司支付第二部分15%，有发票，借：在建工程 60256.42 进项税10243.58 贷70500 ，4，还有23500的质保金怎么入账。我现在想结转固定资产。这个质保金怎么入账

邹老师 解答

2018-05-24 11:26

你好，借；在建工程    贷；应付账款

2333333 追问

2018-05-24 16:11

在建工程 展示厅广告策划及平面设计合同，合同金额272万。公司支付50%的款项，无发票。现在我想结转在建工程。之前的会计一直没入账。我该怎么入账。

邹老师 解答

2018-05-24 16:12

你好，没有发票是无法转为在建工程核算的

2333333 追问

2018-05-24 16:13

那我怎么办

2333333 追问

2018-05-24 16:14

那我这部分钱先走预付行吗

邹老师 解答

2018-05-24 16:15

你好，先通过预付账款核算，取得发票计入相关科目核算

2333333 追问

2018-05-24 16:16

那我本次结转固定资产就不考虑这个费用里

邹老师 解答

2018-05-24 16:17

你好，是的，没有取得发票不能结转到固定资产的

2333333 追问

2018-05-24 16:19

那我上午问的。5% 的质保金也没有发票，是不是也不能计入在建工程

邹老师 解答

2018-05-24 16:20

你好，是的，需要取得发票才可以计入在建工程
质保金是开具了发票，没有付款压着的部分才是属于质保金的

2333333 追问

2018-05-24 16:23

那上午说的。5%的质保金对方没有开具发票。我们也没有付款。我还用入账吗

邹老师 解答

2018-05-24 16:25

你好，不需要入账，等对方开具了发票再入账核算的

2333333 追问

2018-05-24 16:33

那我 就把我现能入在建工程的款项先转成固定资产。待后期有发票了在重新调整固定资产的价格是吧

邹老师 解答

2018-05-24 16:34

你好，是的，是这样处理的