老师好,,城市建设维护税没计提,缴纳时分录怎么写

小小???? 追问

2024-11-05 15:28

这样写分录这个科目上出现了-0.62的余额对吗(金额是0.62元)

小智老师 解答

2024-11-05 15:31

如果出现了-0.62元的余额，这通常意味着之前可能有过估计或者计算上的错误。你可以检查一下前期是否有相关的预提或多计的情况。如果是误差，可以通过调整分录来纠正，确保账目平衡。希望这个解释对你有帮助！

小小???? 追问

2024-11-05 15:51

我看了9月份资产负债表上也没有0.62这笔金额,10月份输了借:应交税费,城市建高维护税 0.62 贷银行存款 0.62后10月资产负债表上就有期本余额-0.62了

小智老师 解答

2024-11-05 15:55

看来这个-0.62元的余额是因为在10月份处理时直接录入了城市建设维护税的缴纳，但之前并未有相应的计提金额。这种情况下，可以通过补录一笔相反的分录来调整，即：

借：银行存款 0.62
贷：应交税费-城市建设维护税 0.62

这样可以消除这个负余额，使账目平衡。希望这样的处理方式能帮助你解决问题！

小小???? 追问

2024-11-05 15:58

销一下银行存款就不对了,能不能补计提,分录怎么写

小智老师 解答

2024-11-05 16:01

当然可以补计提。你可以通过以下分录来处理：

借：财务费用 0.62
贷：应交税费-城市建设维护税 0.62

这样就可以补上之前未计提的城市建设维护税，同时将其计入财务费用中。这会使得应交税费的账面值回到正常状态。希望这个方法能帮到你！

小小???? 追问

2024-11-05 16:17

谢谢老师,已解决

小智老师 解答

2024-11-05 16:21

不客气，很高兴能帮助到你！如果还有其他问题，随时欢迎提问。祝你工作顺利！