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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-05-24 10:40

你好，你需要把成本调出 借；相关科目  贷；主营业务成本等科目

暗香疏影 追问

2018-05-24 10:42

账务已经处理，但是跨年了，现在年报怎么处理呢？直接申报，会不会有影响

邹老师 解答

2018-05-24 10:43

你好，你需要反结账到去年做这个调整分录，然后按调整之后的数据申报汇算清缴的

暗香疏影 追问

2018-05-24 10:43

直接申报  调整后的报表，可以吗

邹老师 解答

2018-05-24 10:45

你好，不可以的，你这样申报的数据会与你报表数据不符的

暗香疏影 追问

2018-05-24 10:47

我在1月份做的调整分录，刚才在年报中   在纳税调整明细表中，跨期扣除项目中，填了结转成本的数字，这样可以吗

邹老师 解答

2018-05-24 10:50

你好，不可以这样填写申报的

暗香疏影 追问

2018-05-24 10:52

那该怎么填写申报呢？

邹老师 解答

2018-05-24 10:54

你好，需要在12月份做调整分录，然后按调整之后的填写，也就是成本是0

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相关问题讨论
你好，你需要把成本调出 借；相关科目 贷；主营业务成本等科目
2018-05-24 10:40:21
一、企业所得税是B类，表示核定征收，因此结转成本是可以用白条的。因为企业所得税是按收入的一定比例进行计算本年利润，再缴企业所得税。因此成本的发票相对查账征收企业，不是太重要。 二、白条的成本，与收入之间也是存在配比原则的。因为收入与成本配比原则。
2020-03-05 11:33:22
您好，多结转成本，少交企业所得税。
2020-07-16 20:09:36
你好，结转的成本数据有错误吗？
2020-01-09 16:50:18
这样其实违规，收入、成本应当匹配结转。
2018-04-10 15:05:07
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