老师，税务局备案的是企业会计准则，实际做账是小企业会计准则，这个有影响吗？

沐沐 追问

2024-11-05 13:37

现在有这个情况，我们有跨年收入冲回，我就按小企业准则入账了，然后收入为负，刚收到税局提醒可能会被判为M级，会有啥影响吗？

宋生老师 解答

2024-11-05 13:38

你好，你是怎么做账的呢？

沐沐 追问

2024-11-05 13:40

我是直接负数红冲主营业务收入，不是相反方向

宋生老师 解答

2024-11-05 13:42

你好，这种本身是不准确的，跨年的会计上没有这种做法。

沐沐 追问

2024-11-05 13:45

那要怎么做呢？以前年度损益调整吗？但是我的账簿是小企业会计准则没有这个科目

宋生老师 解答

2024-11-05 13:46

你好，其实没有你是可以添加科目，但是操作方式就是按照正常的做。

沐沐 追问

2024-11-05 13:57

那是不是还得去变更之前的报表？  小企业会计准则不是可以直接冲吗？

宋生老师 解答

2024-11-05 13:59

你好，是的，是要去更正。

沐沐 追问

2024-11-05 14:02

那挺麻烦的，如果我去把准则变更成小企业行不行呢？

宋生老师 解答

2024-11-05 14:02

你好，税务局一般不会同意的，因为这个涉及到税的问题。

沐沐 追问

2024-11-05 14:14

但是我报税一直都按小企业的数据报的，申报表倒是一般企业，会有哪些数据差异啊？

宋生老师 解答

2024-11-05 14:21

你好，这个本身不是固定的。要看实际业务。只能说一般企业的科目会用的多一点。

沐沐 追问

2024-11-05 14:27

那如果直接不管他，准则不一致没关系吧？收入为负就为负了

宋生老师 解答

2024-11-05 14:28

你好，这个税务局会找你的。