老师我们是房地产企业，23年年底已交房，汇算清缴时已确认收入结转成本，账务处理是在24年开具发票时做的确认收入结转成本，季度填报所得税报表，按照财务报表相关数据填写，但是系统提醒当年取得发票金额与成本、费用金额差异较大，可能存在未足额取得税前扣除凭证的情况，我的账务处理是否有税务风险？

铄铄 追问

2024-11-05 09:25

那我现在怎样避免税务风险

暖暖老师 解答

2024-11-05 09:28

你们当年确认未开票收入难道？

铄铄 追问

2024-11-05 09:31

23年底交房没有开具发票，在汇算清缴时，确认收入，结转成本了，24年业主交了相关费用物业费、公共能耗和维修基金才给开具发票，我们重整企业，交付时是比较仓促，为了安抚业主，我们的产品是工业厂房

暖暖老师 解答

2024-11-05 09:32

你们平日申报的收入和汇算清缴的收入不一致是吧

铄铄 追问

2024-11-05 09:42

24年申报的收入就是当季开票的收入，成本是按照交付的面积占比结转的成本和税费

暖暖老师 解答

2024-11-05 09:42

我说的是23年申报的增值税收入和所得税收入

铄铄 追问

2024-11-05 09:46

24年开票的收入在23年汇算清缴时已经做视同销售收入申报了，成本结转了处理了，24年季度申报异警是提醒没有取得相关成本发票，我们的发票时前期取得的，做开发成本，后期开收入发票，才做结转成本

暖暖老师 解答

2024-11-05 09:46

就是这个的缘故，你们23年确认的成本的多，收入少

铄铄 追问

2024-11-05 09:50

没有呀，收入是全部确认了2.7亿，成本2.1亿

暖暖老师 解答

2024-11-05 09:51

那系统提示的这个是成本和收入不匹配

铄铄 追问

2024-11-05 09:55

是的，房产企业的成本是交付时确认，不是取得发票时确认，这样到时给税务解释是否可行？

暖暖老师 解答

2024-11-05 09:55

可以的，如果要反馈就这样写

铄铄 追问

2024-11-05 09:55

好的，谢谢

暖暖老师 解答

2024-11-05 09:57

不客气祝你工作顺利