高新每年都要做年报吗

嗯哼 追问

2018-05-24 10:04

老师，请问计提工资分录怎样做，和同时公司只是帮员工代扣个税的

袁老师 解答

2018-05-24 10:06

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

嗯哼 追问

2018-05-24 11:05

老师，想指教一个问题，因为实际生活中公司税期工资是4500啊，但是除了扣除社保，住房公积金，个税啊，但是工资还有其他补贴和奖金的，怎样做分录啊

袁老师 解答

2018-05-24 11:42

这个都是计入应付职工薪酬的啊