就是我们现在成立了一家公司 然后总公司这边所有子公司的正在进行的研发项目需要转移到子公司，后续结算及完工都在子公司这边。想请教下 总公司之前归集的材料人工费用如何处理呢 是否可以与子公司签一个委托研发（技术服务合同）将总公司已发生的费用归集结转过去呢~

存在 追问

2024-11-04 11:37

将之前已经发生的材料和人工费用转移到子公司  
会计分录是什么样的？

堂堂老师 解答

2024-11-04 11:40

在将费用从总公司转移到子公司的会计处理中，可以做如下分录：

1. 总公司会计分录：
   借：应收账款（子公司）
   贷：相关成本科目（如研发支出、材料成本、人工成本等）

2. 子公司会计分录：
   借：相关成本科目（如研发支出、材料成本、人工成本等）
   贷：应付账款（总公司）

这样的处理可以确保成本从总公司正确转移到子公司，并在双方账务中得到准确反映。

存在 追问

2024-11-04 11:42

好的好的，谢谢，

存在 追问

2024-11-04 11:45

之前总公司会计处理都转到管理费用，费用化了的。要怎么办呢？

堂堂老师 解答

2024-11-04 11:46

如果之前的费用已经在总公司费用化处理为管理费用，现在需要转移到子公司，可以通过内部结算的方式处理：

1. 总公司会计分录：
   借：应收账款（子公司）
   贷：管理费用（或其他之前费用化使用的科目）

2. 子公司会计分录：
   借：研发支出（或其他相关成本科目）
   贷：应付账款（总公司）

这样可以将总公司已经费用化的成本转移到子公司，并在子公司账务中进行相应的资本化或费用化处理。

堂堂老师 解答

2024-11-04 11:49

如果之前的费用已经在总公司费用化处理为管理费用，现在需要转移到子公司，可以通过内部结算的方式处理：

1. 总公司会计分录：
   借：应收账款（子公司）
   贷：管理费用（或其他之前费用化使用的科目）

2. 子公司会计分录：
   借：研发支出（或其他相关成本科目）
   贷：应付账款（总公司）

这样可以将总公司已经费用化的成本转移到子公司，并在子公司账务中进行相应的资本化或费用化处理。