2024年10月份调整了2022年年度企业所得税报表，补缴了企业所得税25000元，滞纳金6412.5元，合计31412.5元。有两个问题：一是在2024年10月份怎么做会计分录？ 二是补缴企业所得税会影响2022年的未分配利润还是2024年的未分配利润？

果断 追问

2024-11-02 16:43

22年未分配利润是增多还是减少呢？

廖君老师 解答

2024-11-02 16:44

您好，减少了，这是不补税有所得税么

果断 追问

2024-11-03 10:56

不也调增了利润才交的企业所得税么，调增的金额不影响未分配利润么？

廖君老师 解答

2024-11-03 10:59

您好，我们分录里  借：未分配利润 25000，这是减少利润，不是增加呀，在借方

果断 追问

2024-11-03 11:07

补提2022年度企业所得税，借：以前年度损益调整31412.5，贷：应交税费-企业所得税31412.5，借：应交税费-企业所得税31412.5，贷：银行存款/现金31412.5
这个分录是正确的么？和您的不一样

廖君老师 解答

2024-11-03 11:16

您好，不正确，滞纳金只能记在实际交纳的当年，不能记以前年度，因为我们年度汇缴时这个不调增，税务系统会提示的，申报过不了

果断 追问

2024-11-03 12:03

那您的会计分录，借：未分配利润就是一级科目么？

廖君老师 解答

2024-11-03 12:04

您好，二级
利润分配-未分配利润