老师企业上月欠税1万，这月留底地欠1500，分录怎么操作，报表需要自己变更吗

小智老师

职称：初级会计师,中级会计师

2024-10-31 12:16

对于企业的欠税处理，在记账时需要做以下分录：

1. 上月欠税1万，应当在上月的会计处理中已经记录为应付税费：
   借：相关成本或费用科目
   贷：应付税费（1万元）

2. 本月底欠税1500，同样处理：
   借：相关成本或费用科目
   贷：应付税费（1500元）

报表方面，应付税费会在资产负债表的负债端显示。不需要你自己手动变更报表，只需确保会计分录正确，报表会自动反映这些变动。

牟宸译追问

2024-10-31 12:21

企业8月欠税1万未交。10月勾选了进项1500。税务局操作了留底底欠操作

牟宸译追问

2024-10-31 12:24

你这回答没理解

小智老师解答

2024-10-31 12:25

抱歉，该问题暂时不太清楚，可以重新提问。

小智老师解答

2024-10-31 12:26

好的，关于欠税和进项税额的勾选问题，这里是具体操作：

1. 8月份的欠税1万元，应该已经在财务记录中体现为应付税费。
2. 到了10月，如果你勾选了1500元的进项税额用于抵扣，税务局进行了留底操作，意味着这部分税额被用来冲抵以前的欠税。

会计分录可以这样处理：
- 借：应付税费 1500元
- 贷：应收税费（或其他相关税费科目）1500元

这样，你的应付税费账户会减少1500元，反映了用进项税额抵扣了部分欠税。报表自动更新，无需手动变更。

牟宸译追问

2024-10-31 12:33

好的谢谢老师

小智老师解答

2024-10-31 12:35

不客气！如果还有其他问题，随时欢迎提问。祝工作顺利！