老师好，请问，计提社保和公积金的分录要怎么做呀？

宁儿 追问

2024-10-29 15:59

老师，能不能详细一点，比如，公积金的，是不是这样？借：管理费用   （单位部分）  借：其他应收款（个人部分），贷：其他应付款-住房公积金中心

堂堂老师 解答

2024-10-29 16:01

对的，你提到的分录也是正确的。具体来说，计提公积金时，可以这样分录：

借：管理费用（单位部分）
借：其他应收款（个人部分）
贷：其他应付款-住房公积金中心

这样既记录了公司承担的部分，也记录了员工承担的部分，最后反映到应付给住房公积金中心的金额。

宁儿 追问

2024-10-29 16:03

那老师，贷方究竟应该记其他应付款，还是记应付职工薪酬最准确呢？

堂堂老师 解答

2024-10-29 16:06

对于公积金的处理，更准确的做法是将贷方记为“应付职工薪酬-住房公积金”。这样的分类更明确地指出了这部分款项是属于职工薪酬的一部分，便于更精确的财务管理和报表编制。

宁儿 追问

2024-10-29 16:12

好的，上月我是记的其他应付款，这月我改成职工薪酬吧
，然后还有，社保费的计提

堂堂老师 解答

2024-10-29 16:16

对于社保费的计提，你可以这样做会计分录：

借：管理费用（或相应的工资费用科目，如生产成本）
贷：应付职工薪酬-社会保险费

这样的分录确保了社保费用的准确记录，并归类于职工薪酬的一部分，有助于企业更好地控制和管理人力成本。如果上月使用了其他应付款，这个月调整为应付职工薪酬会更加合适。

宁儿 追问

2024-10-29 16:25

好的，我都做了调整了

堂堂老师 解答

2024-10-29 16:28

太好了，调整后的账务处理会更加精确和规范。如果还有其他财务相关的问题，随时欢迎提问，我很乐意帮助解答！