老师，公司股东是另一家公司100%控股的，年底分红不要交个税吧，只有个人分红才会交个税吧

开放的大神 追问

2024-10-29 14:53

那我直接年底打款到总公司备注什么呢，分红吗

宋生老师 解答

2024-10-29 14:54

您好，是的。备注分红款就行

开放的大神 追问

2024-10-29 14:55

有要求吗，比如盈利100可以打多少比例分红过去

宋生老师 解答

2024-10-29 14:55

你好，这个股东会决定就可以了，没有固定的。

开放的大神 追问

2024-10-29 14:57

但是我总公司收到分红10万的话计入投资收益要交5%的企业所得税是吧

宋生老师 解答

2024-10-29 14:57

你好，这个投资超过一年就可以不用。

开放的大神 追问

2024-10-29 14:58

那总公司收到做什么科目呢，不是体现在利润表投资收益里面吗

宋生老师 解答

2024-10-29 14:59

你好，是的是，是在投资收益，但是它不需要交所得税呀。

开放的大神 追问

2024-10-29 15:00

汇算清缴的时候调整吗

宋生老师 解答

2024-10-29 15:00

你好，是的，汇算清缴的时候调。

开放的大神 追问

2024-10-29 15:02

汇算清缴的时候调，一般填在哪个项目里面呢

宋生老师 解答

2024-10-29 15:04

你好，你这个是填入不征税收入里面。

开放的大神 追问

2024-10-29 15:09

小规模季度30万免税，汇算清缴是时候是不是也是填入不征税收入里面

宋生老师 解答

2024-10-29 15:09

你好，这个不对的，这个免掉的增值税是要交所得税的。

开放的大神 追问

2024-10-29 15:11

就是直接计入营业外收入，交所得税不用调增

宋生老师 解答

2024-10-29 15:13

你好是的，就是这样子。