A 公司给了我们一笔钱让我公司帮他代买东西，A公司给过来钱的时候，我公司相应的给A开了销项税发票；我公司去找B供应商买东西，买完后B给我公司开了进项税发票，到货后，我公司入库再出库给A公司，这一流程怎么做账才能使成本不计入我公司我已经把A公司打过来的钱记成收入了（钱是2023年打的，东西是2024年买的）

朴老师

职称：会计师

2024-10-28 11:43

一、A 公司付款时
确认收入及销项税：
借：银行存款
贷：其他业务收入（假设此业务非公司主营业务）
贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）
二、向 B 供应商采购时
暂估入账（因为 2023 年付款，2024 年到货）：
借：在途物资（或物资采购等暂估科目）
贷：应付账款 — 暂估应付款
三、2024 年到货并取得进项发票
冲销暂估：
借：在途物资（或物资采购等暂估科目）（红字）
贷：应付账款 — 暂估应付款（红字）
正式入账：
借：库存商品（或原材料等）
借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）
贷：银行存款 / 应付账款等
四、出库给 A 公司
结转成本（为了使成本不计入你公司，可以将此成本直接转嫁给 A 公司）：
借：其他业务成本（此科目金额与向 A 公司收取的款项相等，使得成本与收入相抵）
贷：库存商品（或原材料等）
同时，向 A 公司开具成本明细单，说明此成本由 A 公司承担，不作为你公司的成本费用列支。

一、A 公司付款时确认收入及销项税：借：银行存款贷：其他业务收入（假设此业务非公司主营业务）贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）二、向 B 供应商采购时暂估入账（因为 2023 年付款，2024 年到货）：借：在途物资（或物资采购等暂估科目）贷：应付账款 — 暂估应付款三、2024 年到货并取得进项发票冲销暂估：借：在途物资（或物资采购等暂估科目）（红字）贷：应付账款 — 暂估应付款（红字）正式入账：借：库存商品（或原材料等）借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款 / 应付账款等四、出库给 A 公司结转成本（为了使成本不计入你公司，可以将此成本直接转嫁给 A 公司）：借：其他业务成本（此科目金额与向 A 公司收取的款项相等，使得成本与收入相抵）贷：库存商品（或原材料等）同时，向 A 公司开具成本明细单，说明此成本由 A 公司承担，不作为你公司的成本费用列支。

2024-10-28 11:43:46

同学，你好发票可以不开，做无票收入就行

2022-12-21 15:23:06

一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工

2022-02-25 15:44:27

您好！这种不可以的。不一致了。

2019-11-15 16:53:16

同学你好对的是这样

2022-09-16 09:27:26

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