视同销售问题。我公司有一笔库存商品要视同销售，但是进货的时候是普票。普票价税合计金额100万。问题是，我做视同销售的时候是：1，按照当时普票的不含税金额*0.13，2，按照普票的价税合计金额*0.13。按照第1种能省点增值税。

aʚ波波ɞ 追问

2024-10-27 21:48

如果是专票，按照不含税价格。我收到的是普票，是按照价税合计数进入库存商品。我是按照库存商品*13%确认销项，还是当时普票的不含税金额*0.13确认销项？

波德老师 解答

2024-10-27 21:50

你好，假设你采购的时候就是市场价格，按照普票的不含税金额*0.13确认销项

aʚ波波ɞ 追问

2024-10-27 21:59

这样的话，我这个部分的增值税收入时按照不含税收入确认的，所得税视同销售收入按照含税金额确认的。导致增值税收入和所得税收入不一致，没问题吗？

波德老师 解答

2024-10-27 22:04

两者最好一致，都按市场公允价值确认收入就没问题

aʚ波波ɞ 追问

2024-10-27 22:18

老师，你老说公允价值。普票含税金额是公允价？还是专票的不含税金额是公允价？

波德老师 解答

2024-10-27 22:26

就是这个产品在市场上值多少钱就是公允价值，公允价值也分含税不含税，到你们的问题上，我建议所得税也和增值税一样的收入，虽然成本大于收入了，但是可以解释你们取得的是普票