老师您好，公司注销的时候增值税留底不能申请退税的话是要转营业外收入还是营业外支出或者怎么处理呢

学堂用户_ph763794 追问

2024-10-24 16:57

那为什么专管员说不能申请退税还要缴纳这笔退税的企业所得税款呢？

家权老师 解答

2024-10-24 17:00

没有那个说法的哈，那个是已经取得了发票的，是可以税前扣除的。没有税法依据说不能税前扣除。找他拿税法依据

学堂用户_ph763794 追问

2024-10-24 17:04

那我这个注销没有以前年度的弥补亏损，我可以把盈余公积和资本公积抵掉一部分未分配利润吗？

家权老师 解答

2024-10-24 17:06

盈余公积可以弥补亏损的，资本公积没有那个功能

学堂用户_ph763794 追问

2024-10-24 17:09

那我财务报表上面资本公积怎么处理掉呢

家权老师 解答

2024-10-24 17:10

借：实收资本
      资本公积
贷：未分配利润
      银行存款

学堂用户_ph763794 追问

2024-10-24 17:10

是要转营业外收入吗？

家权老师 解答

2024-10-24 17:13

不需要转营业外收入，意思是注销时分配资本公积

学堂用户_ph763794 追问

2024-10-24 17:17

这个分录没有看懂老师

家权老师 解答

2024-10-24 17:19

借：实收资本 冲平实收资本
      资本公积   冲账面资本公积
贷：未分配利润  冲账面亏损
       银行存款     退实收资本

学堂用户_ph763794 追问

2024-10-24 17:21

我上面那个如果不退税要进项税转出的分录老师您知道怎么写吗？

家权老师 解答

2024-10-24 17:23

借：营业外支出
贷：应交税费-进项转出

学堂用户_ph763794 追问

2024-10-24 17:29

那这样就算进项税额转出也不用交税了呀，因为我之前应交税费是在借方的，现在在贷方抵掉了，而且如果做了营业外支出还能税前扣除

学堂用户_ph763794 追问

2024-10-24 17:30

并且修改汇算清缴，需要交2022年31666*0.05=1583.3 这个就是之前留底的。还让交税真的不明白

家权老师 解答

2024-10-24 17:33

直接在今年的汇算时税前扣除就行

学堂用户_ph763794 追问

2024-10-24 17:40

最后问下老师您 能明白他说要交企业所得税这个吗？我这个不是要交税对呀

家权老师 解答

2024-10-24 17:42

账面亏损就先弥补亏损呀，没有说必须要交所得税。