年报所得税有多需要退税，可以不退税留着抵扣吗？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-23 10:01

年报上面怎么填呢

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-23 10:10

老师？？？？？？？？？

张艳老师 解答

2018-05-23 10:13

汇算清缴上面只是正常填写，不会体现出您多交的所得税税款的。 
您要在会计账务上做 
分录如下： 
  借：应交税费—应交所得税（借方表示留抵所得税税额了） 
  贷：以前年度损益调整 
  调整未分配利润，分录如下： 
  借：以前年度损益调整 
  贷：利润分配—未分配利润

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-23 10:38

那我可以在今年季报企业所得税时抵扣吗？

张艳老师 解答

2018-05-23 10:40

可以的