我们要的是公司内部成立的“工会组织，，这个工会组织应该如何记账”

武月红 追问

2024-10-23 15:58

怎么做账了老师

文文老师 解答

2024-10-23 16:02

具体指哪笔业务呢？

武月红 追问

2024-10-23 16:33

工会这一块 的老师

文文老师 解答

2024-10-23 16:35

收入记账： 
 
    当会组织收到会员缴纳的会费时，需要编制分录：借记“库存现金”或“银行存款”等科目，贷记“会费收入”科目。例如，某工会收到行政转交本月代扣会员会费10000元，款项已存入工会账户，根据银行进账单等相关单据，编制分录为：借：银行存款 10000，贷：会费收入 10000。 
 
支出记账： 
 
    当会组织使用工会经费搞活动支出时，如果前期已经预提了工会经费，则支出时的会计分录为：借记“应付职工薪酬-工会经费”，贷记“银行存款”。 
    如果工会经费不计提直接支付，则会计分录为：借记“管理费用-工会经费”，贷记“银行存款”。例如，单位用工会经费搞活动，如果前期已经预提了工会经费，则支出时的会计分录为：借：应付职工薪酬-工会经费，贷：银行存款。 
 
期末结转： 
 
    在会计期末，会组织需要将“会费收入”科目的余额结转到“结余”科目。结转后，“会费收入”科目无余额。