老师您好收入120万支出劳务费20万财务费1000教育费10万其他支出8万，根据这几个数据如何编辑利润表、资产负责表。只有银行有期初数，其他都没有，以前没做过，今年第一次做财务报表。

香香 追问

2024-10-23 11:34

老师您回答的太好，是这样的，我们现在是帮香港公司编财务报表，这个公司也是我们老板，我们卖给国外，国外打款到香港，香港再把货款打给我们这样的。那这对香港来说这打的款算是成本吗？因为老板这个公司只收国外的货款，然后再转我们国内，期中就一些零散的支出，那对于香港公司来说劳务费和打给我们国内的款算不算成本呢？

朴老师 解答

2024-10-23 11:37

对于香港公司来说，打给国内公司的款项可以算作成本。因为这是其业务运营过程中的一项重要支出，用于获取相应的商品或服务来完成对国外客户的销售。
香港公司支付的劳务费如果是用于维持公司运转或者和业务相关的（如报关、货运安排等相关劳务），也可以算作成本，这些支出是为了完成公司的经营活动产生的必要开支

香香 追问

2024-10-23 11:43

好的，谢谢老师，老师是这样的，我们银行期初数157万，我做的资产负责表不平。只有银行有期初数，其他数据没有，之前香港不用做，今年让做个财务报表，把我这边也没有手工操作过。麻烦老师帮忙指点 。

朴老师 解答

2024-10-23 11:46

同学你好
关于香港公司转账给国内公司的款项性质
对于香港公司来说，打给国内公司的款项可以算作成本。因为这是香港公司为了获取货物用于销售而发生的支出。
香港公司支付的劳务费如果是用于经营相关活动，如贸易业务中的联络、报关等服务，也属于成本。
资产负债表不平的解决思路
仅银行有期初数 157 万，资产负债表不平是正常的。因为资产负债表遵循 “资产 = 负债 + 所有者权益” 的恒等式。
你需要确定其他资产项目（如应收账款、存货等）、负债项目（如应付账款等）和所有者权益项目（如股本、留存收益等）的金额。
例如，如果香港公司收到国外货款尚未全部转给国内公司，这部分资金形成应收账款，属于资产；如果有未支付的劳务费等形成应付账款，属于负债等。通过逐步梳理这些项目，使资产负债表达到平衡

香香 追问

2024-10-23 12:00

老师您好，资产我知道银行期初数，那我再填写资产负责表的时候期初数填写157，期末数我填写银行剩余金额，未分配利润我填写利润表总额的数据这样是对的吗？

朴老师 解答

2024-10-23 12:08

同学你好
在编制资产负债表时，仅根据银行期初数填写期初数，期末数只填写银行剩余金额以及未分配利润直接填写利润表总额的数据是不准确的，需要综合考虑各项资产、负债和所有者权益项目的具体情况，并按照财务报表编制的原则和方法进行准确填写。

香香 追问

2024-10-23 13:22

老师您好，银行账上的数据就是这些，期初银行余额150.收入120万支出劳务费20万财务费1000教育费10万其他支出8万，能帮我编辑一下资产负责表吗？

朴老师 解答

2024-10-23 13:24

同学你好
一、资产部分
货币资金：
期初余额：150 万元
本期增加（收入 120 万）：120 万元
本期减少（支出劳务费 20 万、财务费 1000、教育费 10 万、其他支出 8 万）：20 + 0.1 + 10 + 8 =38.1 万元
期末余额：150 + 120 - 38.1 = 231.9 万元
二、负债及所有者权益部分
未分配利润：
本期增加（收入 120 万）：120 万元
本期减少（支出劳务费 20 万、财务费 1000、教育费 10 万、其他支出 8 万）：20 + 0.1 + 10 + 8 =38.1 万元
期末余额：120 - 38.1 =81.9 万元