公司购买的冰糖等防暑降温用品发放给员工，需要代扣个税吧

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-22 18:48

分录是借：应付职工薪酬-职工福利费  贷：银行存款，月底结转到管理费用-福利费，发放工资的时候计入工资一起计算个税，分录借：其他应付款-工资。贷：银行存款 贷：应交税费-应交个人所得税，这样对吗

邹老师 解答

2018-05-22 18:49

你好，发放工资借方是应付职工薪酬，而不是其他应付款的

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-22 18:58

我们软件系统里操作后会自动自制凭证，借：应付职工薪酬-工资。贷：其他应付款-社保 贷：其他应付款-工资 贷：应交税费-应交个人所得税，发放时借：其他应付款-工资  贷：银行存款

邹老师 解答

2018-05-22 19:00

你好，工资是不需要通过其他应付款核算，而是应当在应付职工薪酬核算的

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-22 19:05

如果出现计入职工福利费需代扣个税的情况，是不是像我刚才说的那样记账，到发放工资的时候，将每人计入福利费的部分放到工资表中进行计算，然后将计算出的个税减去系统自制凭证中的个税，做如下分录借：其他应付款-工资  贷：银行存款 贷：个人所得税，这个个人所得税就是计入福利费需代扣的部分，这样对吗

邹老师 解答

2018-05-22 19:11

你好，借方是通过应付职工薪酬核算，而不会涉及其他应付款的

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-23 10:12

老师，我是按照我的实际费用明细填上去的，怎么自查出现这多问题 
连费用都是都有问题 
弥补那张我都没填数据，都是负数，现在都有问题

邹老师 解答

2018-05-23 10:14

你好，你需要根据这些风险点找出你表格填写错误的地方，然后做更正的

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-23 11:37

计入福利费需要代扣个税，这个分录怎么做

邹老师 解答

2018-05-23 11:39

借；应付职工薪酬  贷；应交税费——个人所得税

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-23 11:51

老师，福利费这部分代扣个税，可以在发放工资的时候一起计算个税，减少到手工资额可以吗

邹老师 解答

2018-05-23 11:52

你好，是并入当月工资一起申报个人所得税的

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-23 11:59

申报个税的工资要大于账面上的工资额是吧

邹老师 解答

2018-05-23 12:00

你好，是的，按账面工资+福利费金额申报

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-23 12:25

老师，比如给员工发放100元的福利实物 
借：应付职工薪酬-福利费   100 
      贷：库存现金                 100 
分配费用时： 
借：管理费用-福利费      100 
      贷：应付职工薪酬-福利费   100 
到月底发放工资的时候，直接将100元并入工资一起计算个税，我们公司工资表是由人力部门做表，像福利费格外代扣的个税，需要我们财务人员根据人力部门提供的工资表基础上再计算个税，这样直接在发放工资的时候将本月的工资+福利费总体个税算出后，再做发放工资的分录？

邹老师 解答

2018-05-23 12:44

你好，是的，是这样处理的

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-23 13:42

给税局申报个税的工资数为账面工资加上福利费总额，这样肯定会大于企业账面工资数的

邹老师 解答

2018-05-23 13:44

你好，你需要把这个福利列入工资表，然后使得申报的数据与账面工资表数据一致

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-23 13:47

老师，差旅费中的伙食补助，比如制度规定没有报销餐费的可以给一天20元的伙食补助，这个20元补助没有票据可以入账且税前扣除吗

邹老师 解答

2018-05-23 13:47

你好，补助是不需要发票的，可以扣除的

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-23 13:50

但是工资表不是由财务部门来做的，并且工资数都是有预算的而且是上级公司给下拨的，如果把这部分福利费放入工资表中会造成工资数大于上级要求，肯定是不行的

邹老师 解答

2018-05-23 13:52

你好，但是你这个福利费不计入工资申报个人所得税，就会导致个人所得税计税依据错误的

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-23 13:56

账面上工资和福利费肯定是分开的，给税局申报个税时，应税收入直接按照账面工资与福利费的总和申报，这样不行吗

邹老师 解答

2018-05-23 13:56

你好，可以这样申报

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-23 13:58

但是就会出现应税收入不是企业账面的工资数，这样会有其他的影响吗

邹老师 解答

2018-05-23 13:59

你好，没有影响的，把工资与福利合并一起申报个人所得税就是了

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-23 14:03

补助是不需要发票的，可以扣除的 
但是你这个福利费不计入工资申报个人所得税，就会导致个人所得税计税依据错误的 
但是刚才老师说的这个是啥意思

邹老师 解答

2018-05-23 14:03

你好，就是差旅费补助不需要发票，可以计入费用核算 
福利费需要计入工资薪金申报个人所得税

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-23 14:09

老师，电话费公司直接买联通或移动充值卡，移动和联通公司给开具发票，这样没问题吧

邹老师 解答

2018-05-23 14:09

你好，没问题的

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-23 14:14

但是是不是涉及个税问题了

邹老师 解答

2018-05-23 14:16

你好，据实报销是不涉及的

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-23 14:19

公司制度有限额规定，每人不得超过一个标准，但是充值卡是按照这个标准买的，不属于据实报销吧

邹老师 解答

2018-05-23 14:23

你好，实报实消就发生了多少，公司据实负担多少，个人并没有从中取得所得