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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2024-10-22 18:27

你好，退税会计分录

借:应交税费--应交企业所得税
贷:利润分配未分配利润。



实际收到退回的税款时：
借:银行存款
贷:应交税费--应交企业所得税

双鱼的心你永远不懂 追问

2024-10-22 18:45

这这样冲减所得税费用吗？如果冲减所得税费用科目，本年没有所得税，那么利润表中所得税费用科目就变成了负数可以吗？利润表中所得税费用科目填列负数合理吗？

宋生老师 解答

2024-10-22 18:53

你好，这个你所得税一借一贷。就平了啊

双鱼的心你永远不懂 追问

2024-10-22 18:57

这样利润表和资产负债表勾稽关系就不对了

宋生老师 解答

2024-10-22 19:46

你好，做汇算，就会导致有差异，这个没关系的

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相关问题讨论
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
2019-01-10 15:00:02
你好。借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税
2024-07-09 09:09:24
你好，退税会计分录 借:应交税费--应交企业所得税 贷:利润分配未分配利润。 实际收到退回的税款时： 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税
2024-10-22 18:27:11
同学，你好 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：利润分配-未分配利润
2024-10-22 18:52:53
收到退税时： 借：银行存款 贷：应交税费 —— 应交企业所得税 冲减之前多计提的所得税： 借：应交税费 —— 应交企业所得税 贷：利润分配 —— 未分配利润 原因是小企业会计准则下，对于以前年度损益调整采用未来适用法，即直接调整本期留存收益，不通过 “以前年度损益调整” 科目核算。所以将收到的退税直接冲减应交税费，并调整利润分配
2024-10-22 18:37:24
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